Налог на добавленную стоимость применение законодательства в теории и на практике
6.7.2. Полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
АП6 = 45 500 + 45 500 |
91 000 |
64 000 |
6.8. Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Мспис6 = (2 800 000*20%) + 280 000 = 560 000 + 280 000 |
840 000 |
300 000 |
6.9. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за полугодие
6.9.1. Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную продукцию (списанную на себестоимость)
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОТ о спим6 = (1 960 000*20%) + 196 000= 392 000 + 196 000 |
588 000 |
480 000 |
6.9.2. Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОТ вс 6 = (1 509 000*25%) + 251 500 = 377 250 + 251 500 |
628 750 |
625 000 |
6.9.3. Оплата труда шофера
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОТ ш 6 = (8 000 + 100*18)*3 = 9 800*3 |
29 400 |
24 000 |
6.9.4. Всего оплата труда работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера)
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОТ 6 = 588 000 + 628 750 + 29 400 |
1 246 150 |
1 129 000 |
6.9.5.
6.9.6. Единый социальный налог на заработную плату работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера)
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ЕСН 6 = 1 246 150*26% |
323 999 |
293 540 |
6.10. Прочие общехозяйственные расходы за полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Рпр 6 = (89 000*25%) + 8 900= 22 250+ 8 900 |
31 150 |
28 000 |
6.11. Расходы на покупку бензина за полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Рбн 6 = 16 000 + 200*18 |
19 600 |
16 000 |
6.12. Авансовые платежи транспортного налога за полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ТН 6 = (70+18)*5/12*3 = 88*5/12*3 = 400/12*3 = 37*3 |
110 |
88 |
6.13. Расчет налога на имущество за полугодие
6.13.1. Средняя стоимость имущества
|
По состоянию на первое число месяца | |||||||||
|
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 | |||
|
Оборудование | |||||||||
|
Остаточная стоимость |
N=18 |
0 |
3240000 |
3213000 |
3186000 |
3159000 |
3132000 |
3105000 | |
|
N = 0 |
0 |
1440000 |
1428000 |
1416000 |
1404000 |
1392000 |
1380000 | ||
|
Автомобиль | |||||||||
|
Остаточная стоимость |
N=18 |
0 |
0 |
0 |
0 |
118000 |
117077 |
116033 | |
|
N = 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
100000 |
99167 |
98333 | ||
|
Всего | |||||||||
|
Остаточная стоимость |
N=18 |
0 |
3240000 |
3213000 |
3186000 |
3277000 |
3249077 |
3221033 | |
|
N = 0 |
0 |
1440000 |
1428000 |
1416000 |
1504000 |
1491167 |
1478333 | ||
|
Расчет |
Результат | ||||||||
|
N = 18 |
N = 0 | ||||||||
|
Сим 6 = (0 + 3240000 + 3213000 + 3186000 + 3277000 + 3249077 + 3221033)/7 |
2769436 |
1251071 | |||||||
