Налог на добавленную стоимость применение законодательства в теории и на практике
6. Расчет налогов за полугодие (6 месяцев) т.г.
6.1. Доход (выручка от реализации продукции) за:
6.1.1. Второй квартал
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Д2 = 9 476 480*20% |
1 895 296 |
1 300 000 |
6.1.2. Полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Д6 = 1 895 296 + 947 648 |
2 842 944 |
1 950 000 |
6.2. Амортизационные отчисления по оборудованию за полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Амо 6 м = 54 000 + (27 000*3) = 54 000 + 81 000 |
135 000 |
60 000 |
6.3. Расчет остаточной стоимости оборудования на начало
6.3.1. Мая
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС о 05 = 3 186000 – 27 000 |
3 159 000 |
1 404 000 |
6.3.2. Июня
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС о 06 =3 159 000 – 27 000 |
3 132 000 |
1 392 000 |
6.3.3. Июля
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС о 07 =3 132 000 – 27 000 |
3 105 000 |
1 380 000 |
6.4. Балансовая стоимость автомобиля
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
БСа = 100 000 + 1000*18 |
118 000 |
100 000 |
6.5. Амортизационные отчисления по автомобилю:
6.5.1. За месяц
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Ама мес = (118 000*1/10)/12 = 11 800/12 |
983 |
833,33 |
6.5.2. За полугодие
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Ама 6 = 983*2 |
1 967 |
1 667 |
6.6. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
6.6.1. Апреля
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС а 04 = 0 |
0 |
0 |
6.6.2. Мая
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС а 05 = 118 000 |
118 000 |
100 000 |
6.6.3. Июня
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС а 06 = 118 000 – 983 |
117 017 |
99 167,67 |
6.6.4. Июля
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС а 07 = 117 017 – 983 |
116 033 |
98 333,24 |
6.7. Арендная плата производственного помещения и офиса за:
6.7.1. Второй квартал
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
АП2 = (182 000/12)*3 = 15 167*3 |
45 500 |
32 000 |
