Налог на добавленную стоимость применение законодательства в теории и на практике
7.12.2. Налог на имущество за 9 месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Ним 9 = (2 888 125*2,2%*1/4) + 28 485 = 15 855 + 28 485 |
44 370 |
21 641 |
7.13. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за 9 месяцев
|
Смета расходов |
Результат | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Амо 9 |
216 000 |
96 000 |
|
Ама 9 |
4 917 |
4 167 |
|
АП9 |
136 500 |
96 000 |
|
М спис9 |
1 540 000 |
550 000 |
|
От 9 |
2 142 800 |
1 928 000 |
|
ЕСН9 |
557 128 |
501 280 |
|
ТН 9 |
220 |
175 |
|
Рбн9 |
39 200 |
32 000 |
|
Рпр9 |
53 400 |
48 000 |
|
Ним9 |
44 370 |
21 641 |
|
Р9 |
4 734 535 |
3 277 263 |
7.14. Расчет налога на прибыль за 9 месяцев
7.14.1. Налогооблагаемая прибыль
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НОП 9 = 5 685 888 – 4 734 535 |
951 353 |
297 738 |
7.14.2. Налог на прибыль
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НП 9 = 951 353*20% |
190 270 |
71 457 |
7.15. Расчет НДС за 3 квартал
7.15.1. НДС, полученный от реализации продукции
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвых 3 = 2 842 944*18% |
511 730 |
292 500 |
7.15.2. НДС, уплаченный при выплате арендной платы
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх ар3 = 45 500*18% |
8 190 |
1 760 |
7.15.3. НДС, уплаченный при закупке материалов
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх м зак 3 = (2 800 000*30%)*18% = 840 000*18% |
151 200 |
54 000 |
7.15.4. НДС, начисляемый в бюджет
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвхб3 = 511 730 – (8 190 + 151 200) = 511 730 – 159 390 |
352 340 |
232 740 |
7.16. НДС, начисляемый в бюджет за 9 месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДС б 9 = 352 340 – 310 690 |
41 650 |
223 020 |
7.17. Результаты расчета налогов за рассматриваемые периоды (Продолжение, начало – см. п. 2.18.)
|
Наименование налога |
Начислено за | |||
|
полугодие |
III квартал |
9 месяцев | ||
|
ЕСН |
N = 18 |
323 999 |
557 128 | |
|
N = 0 |
293 540 |
501 280 | ||
|
Налог на имущество |
N = 18 |
28 485 |
44 370 | |
|
N = 0 |
13 762 |
21 641 | ||
|
Налог на прибыль |
N = 18 |
25 096 |
190 270 | |
|
N = 0 |
10 546 |
71 457 | ||
|
НДС |
N = 18 |
-310 690 |
352 340 |
41 650 |
|
N = 0 |
-9 720 |
232 740 |
223 020 | |
|
Транспортный налог |
N = 18 |
110 |
220 | |
|
N = 0 |
88 |
175 | ||
