Налог на добавленную стоимость применение законодательства в теории и на практике
7. Расчет налогов за 9 месяцев т.г.
7.1. Доход (выручка от реализации продукции) за:
7.1.1. Третий квартал
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Д 3 = 9 476 480*30% |
2 842 944 |
1 625 000 |
7.1.2. Девять месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Д 9 = 2 842 944 + 2 842 944 |
5 685 888 |
3 575 000 |
7.2. Амортизационные отчисления по оборудованию за 9 месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Амо 9 м = 135 000 + (27 000*3) = 135 000 + 81 000 |
216 000 |
96 000 |
7.3. Остаточная стоимость оборудования на начало:
7.3.1. Августа
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС о 08 = 3 105 000 – 27 000 |
3 078 000 |
1 368 000 |
7.3.2. Сентября
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС о 09 = 3 078 000 – 27 000 |
3 051 000 |
1 356 000 |
7.3.3. Октября
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОС о 10 = 3 051 000 – 27 000 |
3 024 000 |
1 344 000 |
7.4. Амортизационные отчисления по автомобилю за 9 месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Ама 9 = 1 967+ (983*3) = 1 967 + 2 949 |
4 917 |
4 176 |
7.5. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
7.5.1. Августа
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОСТ а 08 = 116 033 – 983 |
115 050 |
97 500 |
7.5.2. Сентября
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОСТ а 09 = 115 050 – 983 |
114 067 |
96 667 |
7.5.3. Октября
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОСТ а 10 = 114 067 – 983 |
113 083 |
95 833 |
7.6. Арендная плата:
7.6.1. За третий квартал
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
АП 3 кв = (182 000/12)*3 |
45 500 |
32 000 |
7.6.2. За 9 месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
АП 9 = 45 500 + 45 500 + 45 500 |
136 500 |
96 000 |
7.7. Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за 9 месяцев
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
М спис9 = (2 800 000*25%) + 840 000 = 700 000 + 840 000 |
1 540 000 |
550 000 |
7.8. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за 9 месяцев
