Налог на добавленную стоимость применение законодательства в теории и на практике
Остаточная стоимость оборудования на начало:
Января
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОСо ост01 = 0 |
0 |
0 |
Февраля
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОСо ост02 = 3 240 000 |
3 240 000 |
1 440 000 |
5.4.3. Марта
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОСо ост03 = 3 240 000 – 27 000 |
3 213 000 |
1 428 000 |
5.4.4. Апреля
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОСо ост04 = 3 213 000 – 27 000 |
3 186 000 |
1 416 000 |
5.5. Арендная плата производственного помещения и офиса за 1 квартал
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
АП1 = (182 000/12)*3 |
45 500 |
32 000 |
5.6. Расчет стоимости материалов и комплектующих изделий
5.6.1. Стоимость закупленных материалов и комплектующих изделий в 1 квартале
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
М зак 1 = 2 800 000*20% |
560 000 |
200 000 |
5.6.2. Расходы материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) в 1 квартале
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Мспис 1 = 560 000*50% |
280 000 |
100 000 |
5.7. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за 1 квартал
5.7.1. Оплата труда основных (производственных) рабочих
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОТ о1 = 1 960 000*10% |
196 000 |
160 000 |
5.7.2. Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОТ вс1 = (1 509 000/12)*2 |
251 500 |
250 000 |
5.7.3. Оплата труда работающих (основных рабочих, вспомогательных рабочих и служащих) всего
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ОТ 1 = 196 000 + 251 500 |
447 500 |
410 000 |
5.7.4. Единый социальный налог на оплату труда работающих за 1 квартал
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ЕСН 1 = 447 500*26% |
116 350 |
106 600 |
5.8. Прочие общехозяйственные расходы за 1 кваратл
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Рпр 1 = 89 000*10% |
8 900 |
8 000 |
5.9. Расчет налога на имущество
5.9.1. Средняя стоимость имущества за 1 квартал
|
По состоянию на первое число месяца | |||||
|
01 |
02 |
03 |
04 | ||
|
Остаточная стоимость |
N = 18 |
0 |
3 240 000 |
3 213 000 |
3 186 000 |
|
N = 0 |
0 |
1 440 000 |
1 428 000 |
1 416 000 | |
