Анализ финансового состояния ОАО Новосибирскэнерго
Таблица 15 Структура кредиторской задолженности в период 2001 – 2004 г.г.
|
Наименование обязательств |
2001г. |
2002г. |
2003г. |
2004г. |
|
Краткосрочные и долгосрочные обязательства, всего, тыс.руб. |
4 324 356 |
4 151 791 |
4 702 577 |
6 848 539 |
|
Кредиторская задолженность, всего, тыс.руб. в том числе: |
3 812 265 |
3 803 858 |
4 011 299 |
4 683 454 |
|
перед поставщиками и подрядчиками, тыс.руб. |
1 211 807 |
1 165 031 |
1 828 434 |
1 917 064 |
|
векселя к уплате, тыс.руб. |
449 972 |
465 743 |
10 190 |
9 425 |
|
перед аффилированными лицами эмитента, тыс.руб. |
93 733 |
206 778 |
1 183 244 | |
|
по оплате труда, тыс.руб. |
99 614 |
78 275 |
61 855 |
39 374 |
|
задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, тыс.руб. |
1 557 944 |
1 666 535 |
1 310 912 |
718 238 |
|
прочая кредиторская задолженность, тыс. руб. |
492 928 |
334 541 |
593 130 |
816 109 |
|
Из общей кредиторской задолженности просроченная задолженность, тыс.руб. |
1 809 302 |
1 207 699 |
1 970 821 |
1 816 157 |
|
Кредиты, всего, тыс.руб. |
383 108 |
220 000 |
517 596 |
2 118 294 |
|
Из общей суммы кредитов просроченная задолженность, тыс.руб. | ||||
|
Займы, всего, тыс.руб. в том числе: |
7 215 |
38 326 | ||
|
облигационные займы, тыс.руб. | ||||
|
Из общей суммы займов просроченная задолженность, тыс.руб. | ||||
|
Прочие обязательства, тыс.руб. |
128 983 |
127 933 |
166 467 |
8 465 |
Вывод:
В период с 2001 по 2004 годы, а так же в анализируемый период видна явная тенденция к увеличению краткосрочной кредиторской задолженности и снижению дебиторской, и соответственно к привлечению инвестиций в развитие материально-технической базы ОАО «Новосибирскэнерго». Прослеживается характерное изменение структуры баланса для современной экономики России, когда цели организации достигаются без значительного увеличения собственных средств и даже со снижением их удельного веса в активе баланса, а так же с использованием привлеченного капитала, доля которого постепенно растет.
1.4 Оценка ликвидности активов и балансаОАО «Новосибирскэнерго»
Ликвидность баланса характеризует способность организации своевременно рассчитываться по краткосрочным обязательствам. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия краткосрочных обязательств организации ее активами.
Ликвидность активов – характеризует способность активов быть своевременно проданными и зависит от времени, необходимого для превращения активов в денежные средства. Чем меньше это время, тем выше ликвидность активов.
В зависимости от степени ликвидности, или скорости преобразования в денежные средства, активы организации разделяются на четыре группы (н – начало периода 01.01.2006 г., к – конец периода 01.10.2006 г.), в тыс. руб.:
1. Наиболее ликвидные активы, включающие денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (А1=R1а) – А1н = 530 841, А1к = 651 008;
2. Быстро реализуемые активы, объединяющие краткосрочную дебиторскую задолженность со сроком погашения не более 12 месяцев и прочие оборотные активы (А2=R2а + R3а) – А2н = 2 123 258 + 0 = 2 123 258, А2к = 3 780 026;
3. Медленно реализуемые активы, к которым относятся запасы и затраты, долгосрочные финансовые вложения (А3=Z+F5) – А3н = 1 123 573 + +8 413 671 = 9 537 244. А3к = 1 449 514 + 9 023 797 = 10 473 311;
4. Трудно реализуемые активы, наибольший удельный вес которых составляют основные и прочие внеоборотные средства (А4=F-F5) – А4н = 13 963 600 – 1 123 573 = 12 840 027, А4к = 15 126 634 – 1 449 514 = =13 677 120.
Активы первых трех групп называются текущими активами. Расчеты произведены на основании данных Таблицы 11.
Пассивы баланса по степени срочности их оплаты также образуют четыре группы (н – начало периода 01.01.2006 г., к – конец периода 01.10.2006 г.), в тыс. руб.:
1. Наиболее срочные обязательства, к которым относятся кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы (П1=Rр) – П1н = 2 470 009, П1к = 2 113 367;
2. Краткосрочные кредиты и заемные средства (П2=K2) – П2н = 696 432, П2к = 2 556 784;
