Доходы за предоставление данной услуги определяются исходя из среднего количества принятых заказов и уровня тарифов за один заказ.

Предполагается принимать в среднем 90 заказов в месяц по тарифу 30 рублей. Доход ожидается в размере 32,4 тыс.руб.

Расчет расходов

Рассчитаем необходимые расходы для приема, выдачи и оформления одного заказа. На оформление одного заказа оператор затратит около 2 минут. Специалисту потребуется 20 минут.

Расходы распределяются по следующим статьям:

- трудовые затраты для оператора связи:

ФОТ = 4100·1,6:166,6:60·2 мин. = 1,31 руб.

Для специалиста компьютерной техники

ФОТ = 5600·1,4:166,6:60·20мин. = 15,68 руб.

- отчисления на социальные нужды (35,8%) для оператора связи;

ОСН = 1,31·0,358 = 0,46 руб.

Для специалиста компьютерной техники

ОСН = 15,68·0,358 = 5,61 руб.

- амортизация компьютерного оборудования из расчета стоимости оборудования 35,15 тыс. руб. Норма амортизации составит 12,5%.

АМ = 35,15 тыс. руб.:12,5%:12мес.:166,6:60·20 мин. = 0,47 руб.

- прочие расходы, составляющие затраты на электроэнергию, материалы и запасные части, будут равны 1,60 руб. на выполнение одного заказа.

Общие расходы на один заказ составит:

ЗОБЩ. = ФОТ+ОСН+АМ+Пр;

ЗОБЩ. = 12+6,07+0,47+1,60 = 20,14 руб.

Таким образом, зная расходы на один заказ и среднее количество планируемых заказов в месяц, годовые расходы составят 21,75 тыс. руб.

Расчет прибыли от внедрения услуги

П = Д−З;

П = 32,4−21,75 = 10,65 тыс. руб.

Прибыль, остающаяся после уплаты налогов, будет равна:

П = 10,65·0,76 = 8,09 тыс. руб.

Срок окупаемости капитальных вложений.

ТК = ,

ТК = 42,4/8,09 = 5,2 года.

Данная услуга окупится за счет прибыли за 5,2 года.

Коэффициент общей (абсолютной) экономической эффективности

ЕК = ,

ЕК =8,09/42,4 = 0,19.

Данный коэффициент показывает, что 19% капитальных вложений будут окупаться, в среднем, за 1 год. За счет прибыли, обусловленной капитальными вложениями.

2.4 Открытие нового отделения связи Березовка

В план оптимизации сети почтовой связи Богородского почтамта входит открытие ОПС в поселке городского типа Березовка, с численностью населения 1826 человек. Поселок находится от г. Богородска в 7 км и обслуживается одним почтальоном. Отделения связи в данном населенном пункте никогда не было. Жители неоднократно обращались в администрацию города и почтамта с просьбой открыть отделение связи с полным перечнем оказываемых услуг. В связи с этим я сделала расчет предполагаемых доходов и затрат.

Предполагаемое количество работников в ОПС -2 человека.

Предполагаемые затраты для ремонта- 109980 руб.: предполагаемая система отопления, водоснабжения, канализационная система, электроэнергия, материалы.

Сумма предполагаемых доходов в месяц:

От услуг почтовой связи-5150 руб.;

От реализации товаров, работ и услуг-10200 руб.;

От реализации финансовых услуг-27500 руб., в т.ч. прием коммунальных платежей-8200,сотовая связь-1100, обслуживание пластиковых карт-2000,

Выплата пенсий и пособий-15000.

Всего доходов-42850 руб. в месяц.

Сумма текущих расходов в месяц-25500 руб., в т.ч. заработная плата-16000 руб.,амортизация-2000 руб., содержание жилого помещения-500 руб., эл. Энергия-200 руб.,связь-300 руб., отопление -2000 руб.,материалы-500 руб., расходы на транспорт-1500 руб., вода-200 руб.,налоги-2300 руб.

Расчет экономической эффективности

42850-25500=17350*12=208200 руб. прибыли в год.

Срок окупаемости

109980/208200=0,5 года.

2.5 Эффективность предлагаемых мероприятий

Доходы от предполагаемых мероприятий составят 1094,1 тыс. руб.

Расходы от предполагаемых мероприятий составят 654,85 тыс. руб.

Ожидаемая прибыль 439,25 тыс. руб.

На диаграмме 8 представлены показатели эффективности предлагаемых мероприятий.

Диаграмма 8

Глава 3. Составление бюджет - плана по доходам и расходам Богородского почтамта на 2009 год с учетом предложенных мероприятий

3.1 Сущность бюджет – планирования

Бюджетный процесс – процедура формирования, утверждения и исполнения бюджетов, обеспечивающая:

• разграничение прав и обязанностей всех участвующих сторон;

• единообразие форм информации и сроков ее представления;

• ответственность должностных лиц за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей.

Целью бюджетного процесса является организация единой системы планирования, контроля и анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности, а также построение такой системы управления, которая основывается при принятии управленческих решений на соответствующих бюджетах.

Универсальными периодами представляются год, квартал, месяц.

Исполнение бюджетов осуществляется в соответствии с регламентом контроля над исполнением бюджета и осуществления платежей.

Исполнение бюджетов заключается в учете и накоплении фактических величин доходов и расходов, инвестиционных расходов, движении денежных средств, их сопоставлении с плановыми (бюджетными) величинами и анализе отклонения фактических величин от плановых. Основная работа по исполнению бюджетов осуществляется ПФО (планово-финансовым отделом) на основании фактического исполнения бюджета по пятидневкам. Суммы планируемых платежей автоматически вычитаются из утвержденных показателей статей расходов.

3.2 Составление бюджета доходов и расходов Богородского почтамта на 2009 год

Бюджет доходов и расходов (БДР) должен характеризовать результаты деятельности почтамта и его обособленных подразделений за отчетный (планируемый) период.

Расчет основных экономических показателей, характеризующих результаты деятельности почтамта в 2009году, осуществляется на основе:

- анализа результатов деятельности организации за 2007 – 2008г.г.

- учета инфляционных процессов;

- эффекта предлагаемых организационно-технических мероприятий.

3.2.1 Расчет исходящего платного обмена

Определим исходящий платный обмен на 2009год из обмена за 2008 год, его среднегодового темпа изменения за период с 2007 года по 2008 год по каждому виду обмена.

Среднегодовой темп изменения обмена (Ij) рассчитывается для каждого вида исходящего платного обмена на основе отчетных данных предшествующих лет

Ij=q2007/ q2006;

где: j – вид обмена;

q2007, q2006 – исходящий платный обмен j-го вида соответствующего года

Расчет исходящего платного обмена на 2008 год представлен в таблице 3.1

Таблица 3.1 Расчет исходящего платного обмена на 2009 год