Общие предпосылки при расчетах :

Первый этап проекта по оказанию стоматологических услуг характеризуется необходимостью капиталовложений. Общая сумма необходимых средств разбита по следующим группам :

· Арендная плата за помещение

· Заработная плата работникам

· Приобретение необходимого стоматологического оборудования

· Приобретение стоматологических материалов и препаратов

· Приобретение компьютера

· Приобретение офисной мебели

· Выполнение кредитного соглашения

В настоящее время по рпедварительному договору арендная плата составляет 250 Ls в месяц. За год эта сумма составит 3 000 Ls.

Для реализации нашего проекта приобретается стоматологическое оборудование на сумму 70 000 Ls.

Приобретение стоматологических материалов и препаратов на сумму 1 500 Ls ежемесячно.

Приобретение компьютера и дополнительных принадлежностей и необходимого програмнного обеспечения к нему на сумму 1 750 Ls.

Приобретение офисной мебели на сумму 1 500 Ls.

Выполнение кредитного соглашения – фирма «ZOBUARSTI» обязуется ежемесячно выплачивать банку проценты в размере 145 Ls. Кредит будет предоставлен в латах. Процентная ставка по кредиту равна 8,5 % годовых. Срок возврата кредитных средств на проектируемую фирму по лечению, профилактике и протезированию зубов – три года.

Общие предпосылки модели финансового плана :

· В финансовой модели использовалась предпосылка о том, что все предоставляемые услуги стоматологической клиники будут проданы на внутреннем рынке. В случае ухудшения сбыта возможно снижение расценок на услуги.

· За основу расчетов по ставкам налогов и нормативов была взятя действующая в данный момент налоговая система, поэтому одно и тоже значение применялось к каждому этапу планирования.

· В качестве срока планирования взят период 5 лет, а согласно договору через 3 года заканчиваются выплаты по кредитному соглашению.

· Количество занятых в нашей клинике – 17 человек. Средняя заработная плата (начальная) – 200 Ls. Также преполагается, что заработная плата будет привязана к количеству пациентов и суммам заработанным каждым специалистом.

В таблице приложений об объёме предоставляемых услуг ежемесячно и ежедневно можно видеть предполагаемый ежемесячный обьем продаж (приложение 1.). Здесь показан вид услуги производимый специалистами клиники, средняя цена за услугу, предполагаемое количество пациентов и полученная выручка.

В приложении 2. представлен финансовый прогноз на ближайший год. Предполагаемый нетто-оборот составляет в месяц 13 740 Ls (детальное описание формирования которого можно найти в приложении 1.). Как видно из таблицы в январе фирма приобретает медицинское оборудование на сумму 70 000 Ls. Прочие расходы на организацию бизнеса составят 500 Ls. В первый месяц работы фирма не сможет принимать пациентов, поэтому не будет произведено закупки материалов. По этой же причине на фирме будут работать только 5 человек. Расчет амортизации представлен в приложении 3. Таким образом чистая предполагаемая прибыль в январе-феврале составит 6 935 Ls, так как в январе фирма не закупает материалы, и работает малое количество человек.

Финансовый прогноз на ближайшие 5 лет представлен в приложении 5. В 2006 году нетто-оборот составит 151 140 Ls. Предполагается, что каждый год нетто-оборот будет увеличиваться. В 2007 году за счёт 12 месяцев работы, против 11 в 2006, а в дальнейшем на 5-10% в год за счёт увеличения числа клиентов и развития фирмы Как уже было изложено ранее основной капитал фирмы был направлен на приобретение оборудования. По договору было предусмотрено, что первый год фирма работает без отдачи заемного капитала, а платит только проценты по кредиту. Начиная со второго года фирма начинает возвращать полученный кредит и в 2008 году кредит будет полностью погашен.

Фирма может в самом скором времени повысить заработную плату работникам, так как работает с прибылью, имеются возможности для погашения кредита без ощутимых потерь, а также рост нетто-оборота даёт дополнительную возможность для повышения заработной платы.

Возможно также увеличение числа работников (по мере необходимости) и создание сети зубных кабинетов по городу и стране в целом при наличии спроса на услуги такого рода и качества. Это является стратегическим планом развития клиники.

За 2006 год сумма амортизации будет составлять – 6 424 Ls, так как в январе амортизация не будет начислена. В 2008 году будет полностью начислена амортизация на оборудование со сроком списания 3 года. Поэтому сумма амортизации в этом году составит – 6 598 Ls. А в 2010 году была полностью начислена амортизация на оборудование со сроком списания 5 лет. Следовательно, сумма амортизации в этом году составила 6 000 Ls.

Ввиду того, что фирма «ZOBUARSTI» зарекомендует себя с положительной стороны на рынке, в период с 2006 по 2010 год постепенно снижаются расходы на рекламу.

Расчёты показывают, что чистая прибыль в 2006 году составит по прогнозам 63 004 Ls. Как известно, чистая прибыль = доходы – расходы – налог на прибыль (15 %).

В 2007 году чистая прибыль составит 60 404 Ls, т.к. будет погашена первая часть кредита в размере 10 000 Ls.

Накопления формируются из оставшейся прибыли + накопления прошлого года. В 2007 году фирма будет работать с прибылью в 60 404 Ls, и с учетом того, что оставшаяся прибыль предыдущего года будет составлять 63 004 Ls, накопления за 2007 год составят 123 408 Ls.

Следуя из вышесказанного, можно сказать, что данный финансовый прогноз доказывает целесообразность осуществления данного проекта.

Secinājumi un priekšlikumi

Работа выполнена по заданию руководства SIA «ВМЕ».

Целью работы являлась разработка рекомендаций по диверсификации как одному из возможных путей стратегического развития компании, опираясь на анализ теории и практики.

В ходе работы над проектом автор решил нижеприведённые задачи и выполнил следующие задания.

1. Обобщил литературу о месте диверсификации в стратегическом планировании предприятия

2. Классифицировал различные виды диверсификации предприятия

3. Рассмотрел положительные и отрицательные примеры диверсификации в Латвии и в мире

4. Провёл исследование по возможности диверсификации компании «ВМЕ» в направлении создания стоматологической клиники

5. Разработал план развития стоматологического направления бизнеса компании «ВМЕ»

6. Проанализировал правовые ограничения создания стоматологической клиники

7. Оценил финансовые возможности компании, а также привлекательность инвестиций в стоматологию

8. Разработал рекомендации по развитию диверсификационного проекта компании.

Выводы, сделанные автором дипломной работе на основании проведённых исследований и анализов, теоретической проработки вопросов диверсификации предприятия и разработки стратегии диверсификации компании «ВМЕ», следующие.

1. Под диверсификацией понимается одновременное развитие нескольких обособленных друг от друга видов деятельности, а также расширение ассортимента производимых изделий, изменение направления развитие компании с сохранением или нет первоначальных направлений работы компании. Любой диверсификации должна предшествовать наработка определенного опыта в конкретной сфере.