Анализ формирования финансовых результатовРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Анализ формирования финансовых результатов
Для расчета прогнозной выручки на 12 месяцев было использовано построение графика динамики выручки и линии тренда линейного типа:
Рис.3.1. Трендовый анализ выручки НГДУ «Прикамнефть» за 2005 год.
Для расчета прогнозной выручки использовалось линейное уравнение
y = 450,78*x + 9601,1,
после подстановки в которое и находили нужное нам значение выручки.
Суммируя выручку за двенадцать месяцев, мы получим прогнозную выручку за 2006 год, которая равна 215 286 тыс. руб.
Теперь рассчитаем значение каждого показателя в отчете о прибылях и убытках по отношению к выручке, спрогнозированной вторым методом.
Таблица 3.5.
Расчет прогнозных показателей финансовых результатов НГДУ «Прикамнефть».
| Показатель | Средний уровень удельного веса, в % | Прогноз на 2006 год, в тыс. руб. |
|
Выручка | 100,00 | 215286,00 |
|
Себестоимость | 104,00 | 223897,44 |
|
Валовая прибыль | -4,00 | -8611,44 |
|
Коммерческие расходы | 1,35 | 2906,36 |
|
Управленческие расходы | 0,00 | 0,00 |
|
Прибыль от продаж | -5,35 | -11517,80 |
|
% к получению | 0,13 | 279,87 |
|
% к уплате | 15,93 | 34295,06 |
|
Доходы от участия в других организациях | 0,14 | 301,40 |
|
Прочие операционные доходы | 20,45 | 44025,99 |
|
Прочие операционные расходы | 44,93 | 96728,00 |
|
Внереализационные доходы | 29,73 | 64004,53 |
|
Внереализационные расходы | 49,83 | 107277,01 |
|
Прибыль до налогообложения | -65,60 | -141206,09 |
|
Текущий налог на прибыль | 0,00 | 0,00 |
|
Чистая прибыль | -65,60 | -141206,09 |
На основании этой таблицы построим еще один прогнозный отчет о прибылях и убытках на 2006 год:
Таблица 3.6.
Прогнозный отчет о прибылях и убытках НГДУ «Прикамнефть» на 2006год.
| Показатели | 2005 | 2006 |
|
Выручка | 150374 | 215286 |
|
Себестоимость | 193882 | 223897 |
|
Валовая прибыль | -43508 | -8611 |
|
Коммерческие расходы | 1337 | 2906 |
|
Управленческие расходы | 0 | 0 |
|
Прибыль от продаж | -44845 | -11518 |
|
% к получению | 564 | 280 |
|
% к уплате | 53325 | 34295 |
|
Доходы от участия в других организациях | 242 | 301 |
|
Прочие операционные доходы | 7181 | 44026 |
|
Прочие операционные расходы | 54371 | 96728 |
|
Внереализационные доходы | 60648 | 64005 |
|
Внереализационные расходы | 76871 | 107277 |
|
Прибыль до налогообложения | -160777 | -141206 |
|
Текущий налог на прибыль | 0 | 0 |
|
Чистая прибыль | -160777 | -141206 |
Скачать реферат
