На основании таблицы проанализируем эффективность деятельности МУП «Зеленстрой».

Рассмотрим показатель объем реализации. По сравнению с 2002 годом объем реализации в 2003 году вырос незначительно, всего на 257 тыс. руб. Т.о. относительный прирост составил 3 %. В 2004 году объем реализации услуг увеличился на 2279 тыс. руб. Т.о. относительный прирост составил 25,76 %. Причины, послужившие повышению объема реализации:

- развитие города, заключающееся в строительстве новых жилых и общественных комплексов, которым требуется услуга по озеленению территории;

- мэрия г. Тольятти заказала больший объем работ на 2004 год, в связи с тенденцией улучшения внешнего вида Центрального района;

- увеличилось число частных заказов по благоустройству и озеленению коттеджных участков и др.

Показатель численности рабочего персонала в 2003 году уменьшился на 9 человек, относительно на 13, 43 %. В 2004 году цифра не меняется. На счет работников административно-управленческого персонала можно сказать, что их численность остается неизменной на протяжении трех лет. Причинами такой стабильности являются: сезонный характер работ не влияет на АУП; устоявшийся дружный коллектив; данные кадры всегда необходимы, не зависимо от объема работ. Причины уменьшения числа рабочего персонала:

- усовершенствовалась оснащенность предприятия, в результате которой требуется меньшее количество рабочих;

- не высокая заработная плата;

- низкая часовая тарифная ставка и др.

Показатель выработки на одного рабочего в 2003 увеличился на 24,32 тыс. руб., относительно возрос на 18,97 %. В 2004 году данный показатель вырос на 39,29 тыс. руб., относительно он увеличился на 25,76 %. Выработка на одного работника АУП в 2003 году увеличилась не значительно на 19,76 тыс. руб. Следовательно, относительно показатель возрос на 3 %. В 2004 году увеличился на 175,32 тыс. руб., относительно – на 25,77 %. Причиной такого резкого повышения послужил рост объема реализации услуг. Показатель выработки зависит прямо пропорционально от объема реализации и обратно пропорционально от среднесписочной численности кадров.

Из таблицы видно, что годовой фонд заработной платы растет пропорционально с ростом объема реализации услуг. В 2003 году годовой фонд заработной платы всего увеличился на 40 тыс. руб., в относительных цифрах – на 1,08 %. На 654 тыс. руб. данный показатель увеличился в 2004 году, т.е. на 17,5 %. Для работников АУП годовой фонд заработной платы увеличился в 2003 году на 80 тыс. руб., относительно – 10,39 %. В 2004 году показатель возрос на 16,12 %, что составило 137 тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата соответственно так же увеличилась. Всего данный показатель возрос в 2003 на 9,25 тыс. руб., относительно возрос на 16,77 %. В 2004 году среднегодовая заработная рабочих выросла на 75,69 тыс. руб., относительно она увеличилась на 17,51 %. Средняя заработная плата для работников АУП в 2003 году увеличилась на 6,15 тыс. руб. Следовательно, относительно показатель возрос на 10,38 %. В 2004 году увеличился на 10,54 тыс. руб., относительно – на 16,12 %. Среднегодовая заработная плата зависит от годового фонда заработной платы.

Количество оборудования на предприятии в 2002 году и в 2003 остается неизменным – 47 единиц. А в 2004 году увеличивается на 4 единицы и составляет 51 единицу оборудования. Относительно показатель увеличился на 8,51 %. Причиной покупки нового дополнительного оборудования послужила потребность улучшить скорость и качество выполняемых предприятием работ.

Выручка от реализации в 2003 увеличилась незначительно на 214 тыс. руб., относительно возросла всего на 3 %. В 2004 году данный показатель вырос на 2210 тыс. руб., относительно он увеличился на 28,84 %. Причиной резкого роста выручки от реализации послужил рост объема реализации услуг, т.к. первый показатель зависит от последнего прямо пропорционально.

Себестоимость услуг 2003 года возросла на 4 %, что составило 276 тыс. руб. В 2004 году она увеличилась на 1693 тыс. руб., а относительно на 22,6 %. Рост себестоимости услуг ос улавливается тем, что растут цены на необходимые материалы сырье, которое используется в процессе выполнения работ предприятием. В 2004 году отклонение себестоимости больше чем в 2003 году, т.к. было закуплено новое оборудование.

Затраты на один рубль реализованных услуг увеличились в 2003 году не 0,01 рубль, т.е. на одну копейку, относительно – на 1,23 %. Это значит, что в 2003 году по сравнению с 2002 годом предприятие затратило больше средств для реализации услуг на один рубль. В 2004 году данный показатель снизился на 2,44 %, что составило 2 копейки. Данный результат говорит о том, что 2004 году предприятие затратило меньше средств для производства услуг на один рубль. Данный показатель зависит прямо пропорционально от объема реализации и обратно пропорционально от себестоимости услуг.

Прибыль от реализации в 2003 году уменьшилась на 34,07 %, что составило 62 тыс. руб. На изменении показателя сказался рост себестоимости услуг и незначительное увеличение выручки от реализации этих услуг, так же в этом году увеличились затраты на 1 рубль реализованных услуг. В 2004 году прибыль от реализации возросла на 347,5 %, что составило 417 тыс. руб. Значительный рост данного показателя можно объяснить тем, что отклонение себестоимости от 2003 (22,6 %) оказалось меньше чем у показателя выручки от реализации (28,84 %). Так же он вызван уменьшением затрат на 1 рубль реализованных услуг.

Рентабельность изменяется прямо пропорционально прибыли от реализации услуг и обратно пропорционально себестоимости. Т.о. в 2003 году рентабельность уменьшилась абсолютно на 0,9 %, а относительно на 34,62 %. В 2004 году показатель увеличился на 2,8 %, относительно – на 164,07 %. Рентабельность отражает доходность предприятия, т.о. доходность в 2002 году составила 2,6 %, в 2003 году – 1,7 %, в 2004 году – 4,5 %.

Для того чтобы найти индекс превышения темпов роста производительности труда на темпами роста заработной платы необходимо найти темп роста выработки на одного рабочего (2002 г. – 103,54 %; 2003 – 118,97 %; 2004 – 125,76 %) и темп роста среднегодовой заработной платы (2002 г. – 107,21 %; 2003 – 116,77 %; 2004 – 117,51 %). Далее находи отношение темпов роста выработки к среднегодовой заработной плате соответственно по каждому году. В 2002 году данный индекс составил 0,97, т.о. заработная плата несет низкую стимулирующую функцию. В 2003 данный показатель увеличился до 1,02, т.е. на 0,05, относительно – на 5,15 %. В 2004 году индекс вырос на 0,05 (4,9 %), т.е. до 1,07. А 2003 – 2004 заработная плата в итоге несет высокую стимулирующую функцию.

2.3. Анализ эффективности планирования потребности в кадрах МУП

«Зеленстрой».

Для анализа эффективности планирования потребности в кадрах МУП «Зеленстрой» необходимо произвести расчет показателей представленных в пункте 1.2. данной курсовой работы.

Исходные данные: