Планирование потребности в кадрах предприятия
НДС = , где СтНДС – ставка НДС;
|
НДС = = 2917,59 т.р.;
Вр = 16208,82 – 2917,59 = 13291,23 т.р.
Для того чтобы найти прибыль от реализации, сначала необходимо рассчитать себестоимость услуг. Для этого учтем темп роста себестоимость услуг за 2004 год:
|
Сс2005 = , где Т.р.сс2004 – темп роста себестоимости за 2004 год;
|
Сс2005 = = 10899,14 т.р.
Найдем прибыль от реализации:
Пр = Вр – Сс2005;
Пр = 13291,23 - 10899,14 = 2392,09 т.р.
Но, чтобы не нанимать дополнительные рабочие кадры нам необходимо понизить трудоемкость, это можно осуществить путем закупки новой техники и оборудования:
|
№ п/п |
Техника, оборудование и др. |
Цена, т.р. |
|
1 |
Трактор |
425 |
|
2 |
Бульдозер |
575 |
|
3 |
Погрузчик |
512 |
|
4 |
Мотоблок |
22,8 |
|
5 |
Косилка (3 ед. * 22,138 т.р.) |
66,41 |
|
6 |
Бензопила (3 ед. * 12,38 т.р.) |
37,14 |
|
7 |
Газонокосилка (3 ед.* 12 т.р.) |
36 |
|
8 |
Стоимость программы + обучение специалиста |
25,8 |
|
Итого: 1700,15 т.р. | ||
Для этого возьмем кредит в банке на год под 20 % годовых (Автовазбанк), плюс 1% от суммы кредита – комиссия за оформление кредита.
Взяв в кредит 1700,15 т.р., годовой процент составит 340,03 т.р., плюс процент за оформление – 17 т.р. в итоге на конец года банку придется вернуть 2057,18 т.р.
Вычтем из прибыли от реализации эту сумму:
Пр’ = Пр – БК, где БК – банковский кредит и все проценты;
Пр’ = 2392,09 – 2057,18 = 334,91 т.р.
Составим таблицу технико-экономических показателей, которые получились в результате мероприятия по повышению квалификации ведущего экономиста данного предприятия.
Динамика технико-экономических показателей МУП «Зеленстрой»
за 2004 – 2005 гг.
|
№ п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
2004 |
2005 |
Отклонение | |
|
абсолютное |
относительное, % | |||||
|
1 |
Объем реализации в стоимостном выражении |
тыс.руб. |
11124 |
16208,82 |
+5084,82 |
+45,71 |
|
2 |
Объем реализации в натуральном выражении (количество заключенных договоров) |
ед. |
70 |
102 |
+32 |
+45,71 |
|
3 |
Ставка НДС |
% |
18 |
18 |
- |
- |
|
4 |
Выручка от реализации |
тыс.руб. |
9472 |
13291,23 |
+3819,23 |
+40,32 |
|
5 |
Себестоимость услуг |
тыс.руб. |
8890 |
10899,14 |
+2009,14 |
+22,6 |
|
6 |
Прибыль от реализации за вычетом кредита и его процентов |
тыс.руб. |
537 |
334,91 |
-202,09 |
-37,63 |
|
7 |
Куплено техники и оборудования |
ед. |
4 |
13 |
+9 |
+325 |
|
8 |
Выработка на одного рабочего |
тыс.руб. |
191,79 |
279,46 |
+87,67 |
+45,71 |
|
9 |
Трудоемкость одного рабочего |
ч./т.р. |
0,0052 |
0,0036 |
-0,0016 |
-30,77 |
В результате повышения квалификации и условий труда одного специалиста мы видим изменения в технико-экономических показателях. С помощью программы ведущий экономист будет составлять в год, примерно, 102 сметы затрат, что увеличит объем реализации на 5084,82 т.р. Хотя прибыль от реализации в 2005 году уменьшилась в результате закупки нового оборудования посредством кредита, однако в следующем году даже при сохранении имеющихся технико-экономических показателей, прибыль значительно увеличится примерно в четыре раза. При этом использование нового оборудования уменьшает трудоемкость на 0,0016 ч./т.р., вследствие чего повышается выработка одного рабочего.
|
