3. Банк покупателя направляет в банк поставщика (получателя) платёжные поручения;

4. Банк поставщика (получателя) зачисляет на его счёт деньги в соответствии с платёжным поручением;

5. Банки выдают своим клиентам выписки из расчётных счётов.

Расчёты платёжными требованиями-поручениями.

Платёжное требование-поручение поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов, в которых указывается сумма поставленной по договору продукции. Выписывается поставщиком вместе с документами, отправляется в банк покупателя, который передаёт его плательщику.

9 3 7

Банк поставщика 8 Банк покупателя

10 2 4 5 6 10

Поставщик 1 Покупатель

1. Отгрузка продукции поставщиком;

2. Передача платёжного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк покупателя;

3. Помещение отгрузочных документов в картотеку №1 в банк покупателя;

4. Передача платёжного требования-поручения покупателю;

5. Оформление покупателем платёжного требования-поручения и передача его в банк (принимается только при наличии средств на счёте покупателя);

6. Передача покупателю отгрузочных документов;

7. Банк покупателя списывает сумму оплаты со счёта покупателя;

8. Банк покупателя отправляет в банк поставщика платёжные требования-поручения;

9. Банк поставщика зачисляет сумму оплаты на счёт поставщика;

10. Банки выдают своим клиентам выписки с расчётного счёта.

Расчёты аккредитивами.

Аккредитив – поручение банка покупателя к банку поставщика оплатить расчётные документы при получении заказа, работ, услуг, товара.

Когда заказ получен, банк плательщика бронирует эти средства на особом счёте (аккредитивном счёте). Такое депонирование гарантирует поставщику своевременную оплату за отгруженные ценности.

Зачисление на счёт поставщика производится после получения банком документов, подтверждающих отгрузку или выполнение работ.

5 9 10 2 11

Банк поставщика Банк покупателя

4

6 8 12 1 3 12

Поставщик 7 Покупатель

1. Покупатель представляет в банк заявление на открытие аккредитива

2. В банке покупателя открывается аккредитив путём бронирования средств на счёте “Аккредитивы”

3. Покупателю выдаётся расписка банка об открытии аккредитива

4. Банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива

5. В банке поставщика открывается аккредитив на счёте “Аккредитивы к оплате”

6. Поставщик извещается об открытии аккредитива

7. Поставщик отгружает продукцию покупателю

8. Поставщик предъявляет реестр счётов и отгрузочные документы на получение средств аккредитива

9. В банке поставщика зачисляется сумма реестра счетов с аккредитива на счёт поставщика, аккредитив в банке поставщика закрывается

10. Документы об оплате передаются банку покупателя

11. В банке покупателя списывается сумма со счёта “Аккредитивы”, аккредитив закрывается

12. Клиентам банков выдаются выписки со счетов и документы.

Расчёты чеками.

7 8 2 9

Банк поставщика Банк покупателя

6 10 1 3 10

4

Поставщик 5 Покупатель

1. Покупатель предоставляет в банк заявление на получение чеков и платёжное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется);

2. В банке покупателя бронируются средства на отдельном счёте;

3. Покупателю выдаются чеки и чековая карточка;

4. Поставщик предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги;

5. Покупатель выдаёт чек поставщику;

6. Поставщик предъявляет чек в банк поставщика при реестре чеков;

7. В банке поставщика зачисляются денежные средства на счёт поставщика;

8. Банк поставщика предъявляет чек для оплаты банку покупателя;

9. Банк покупателя списывает сумму чека с расчётного или отдельного счёта;

10. Банки выдают клиентам выписки из счетов в банке.

4. Порядок открытия расчётного счёта.

Для открытия расчётного счёта в банк предоставляются документы:

1) Заявление на открытие расчётного счёта.

2) Временное свидетельство о регистрации.

3) Нотариально заверенные копии Устава предприятия и учредительных документов.

4) Нотариально заверенные в 2-х экземплярах банковские карточки с подписями руководителей и главного бухгалтера (образцы подписи).

5) Копии приказа о назначении главного бухгалтера (или приказ о том, кто исполняет обязанности кассира).

6) Справки из налоговой инспекции, из Пенсионного фонда и т.д.

Очерёдность платежей (списания денег с расчётного счёта).

Ст. 855 Гражданского Кодекса РФ устанавливает следующую очерёдность платежей:

1) Списание по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью, а также плата алиментов.

2) Выдача денежных средств на оплату труда с лицами, работающими по трудовому договору, в т.ч. по контракту, выплата выходных пособий.

3) Перечисление денежных средств для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования и Фонд занятости.

4) Платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, кроме перечисленных в третьей очереди, а также таможенным органам.

5) Списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.