Возник как следствие особых условий реализации товара, предполагает передачу товара с отсрочкой платежа, т.е. комкредит предполагает взаимосвязь товарных и кредитных сделок, где кредитор одновременно выступает продавцом, а заёмщик покупателем товара.

Кредитная сделка здесь не является самоцелью, она призвана способствовать ускорению реализации товара. Со стороны продавца предоставление комкредита является продолжением оборота его произ-х фондов. Завершение кругооборота фондов и высвобождение стоимости в денежной форме происходит уже у покупателя, поэтому такой кредит предоставляется в товарной, а возвращается в денежной форме.

Предприятие может одновременно получать комкредит и выдавать его. При комкредите и кредитор, и заемщик являются производителем продукта или посредником его реализации.

При товарном кредите ссужается не временно свободная стоимость, завершившая кругооборот, а обычный товар. Собственность на товар переходит от продавца-кредитора к покупателю. Плата за отсрочку платежа включается в стоимость товара. Такой кредит предоставляется на короткие сроки.

Границы комкредита зависят, с одной стороны от наличия у кредитора массы товарных ресурсов, достаточности у него денежных средств для авансирования очередного оборота фондов, от возможности получения банковского кредита, а, с другой стороны, от кредитоспособности заёмщика.

Достоинством комкредита является оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая простота в оформлении, мобилизация свободных товарных ресурсов и включении их в хозяйственный оборот, расширение маневренности оборотных средств предприятия и предварительное признание общественной полезности в стоимости товара.

Недостатки: ограниченность его во времени по субъектам и размерам; иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовыми затруднениями покупателя; сильное влияние со стороны банковской сферы; меньшая действенность со стороны ДКП государства.

Характеристика государственной формы кредита.

Государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным кредиторам. Авторы теории финансов определяют госкредит иначе: как отношение по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования госрасходов.

Очевидно, эти два определения охватывает две стороны одной медали.

Государство распоряжается средствами своих налогоплательщиков также как банки средствами своих клиентов. Ему необходимо аккумулировать средства предварительно на финансирование своих расходов, в том числе на принципах кредита.

Государственная форма кредита по сравнению с другими имеет ограниченное применение из-за функциональной ограниченности госбюджета. Использование бюджетных средств на принципах кредита возможно лишь на финансировании небольшой части гос. расходов.

Эффективность гос. использования временно свободных средств уступает частному кредитованию, расходование гос. средств требует длительного заблаговременного планирования. С другой стороны, у гос. кредита имеется достаточно существенных преимуществ, так государство имеет возможность занимать и размещать средства под меньшие по сравнению с другими инвесторами процентные ставки, оперировать средствами в большем объеме и на большие сроки, имеет возможность покрывать потери в кредитовании за счет за счет капиталов и иных доходных налогов.

Чаще всего гос. кредит предоставляется в косвенной форме. Государство выступает гарантом возврата средств за третьих лиц на достаточно разнообразных условиях и очень редко в полном объёме либо предоставляет бюджетные средства на возвратной основе комбанкам на целевые программы, делегируя им права определения конкретных направлений размещения средств, а также в сфере МЭО, где такая форма трансформируется в международную форму кредита.

Характеристика потребительской формы кредита.

Определяет отношение между кредитором и заемщиком по поводу предоставления конкретного конечного потребителя.

Для населения повышение потребительского кредита приводит к повышению его потребительского спроса, ускоряет потребление благ, повышает жизненный уровень. Для предприятий увеличивает реализацию товара, способствуя ускорению оборота фондов и окупаемости капитальных вложений. Следует помнить, что погашение потребительского кредита приводит к обратному результату.

Потребительский кредит может выдаваться банками напрямую конечным заемщикам (прямые кредиты) или косвенно (через посредников -– торговые предприятия, ломбард, прокат, которые во многом фондируют свои кредитные операции за счет банковского кредита).

Продажа товара в рассрочку – форма смешанного потребительского кредита. Ломбардный кредит – денежный кредит. Прокат – товарный кредит.

За счет потребительского кредита оплачивают приобретение мебели, бытовой техники, ремонт, непредвиденные расходы. Приобретение недвижимости и авто происходит за счет ипотечного и лизингового кредита.

Средства могут предоставляться целевым образом на приобретение конкретного товара, который обычно служит обеспечением такого кредита. За счет нецелевого потребительского кредита оплачиваются расходы по усмотрению заёмщика – посредством пластиковый карточки.

Целевой характер и обеспеченность снижает кредитный риск, поэтому целевые ссуды обычно предоставляются в большем объеме. В количественном выражении больше неценового кредита, т.к. карточные технологии обеспечивают операции и делают кредит массовым. Сроки потребительского кредита колеблются от 1 до 3 месяцев.

Население развитых стран тратит порядка 10-20% своих доходов на обслуживание (погашение) потребительского кредита, а также потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно, по сравнению с другими формами кредита, т.к. напрямую влияет на уровень жизни населения.

Регулирование обычно затрагивает процентные ставки кредита и соблюдение принципов соц. справедливости и доступности кредита.

Характеристика лизинговой формы кредита.

Отношения по поводу передачи в аренду средств труда + финансирование, обслуживание, их приобретение.

Арендатор выбирает оборудование, договаривается с лизинговой компанией о его покупке и с банком о фондировании его приобретения. Объект лизинга – типовое, широко используемое оборудование. Оно переходит в собственность лизинговой компании, но право использование остается у арендатора.

Лизинговая компания и банк представляют один холдинг (для взаимного контроля). Суть лизингового и коммерческого кредита схожа. Комкредит обслуживает реализацию товара текущего потребления, а лизинг – капитального характера. Со стороны фондирующего банка денежные потоки лизинга идентичны банковскому кредиту. Арендатор мог бы получить кредит на полную стоимость имущества, принимая обязательство выплатить основной долг и %.

Вместе с тем лизинговая деятельность более проста и структурирована по сравнению с банковским инвестиционным кредитом, что позволяет экономить на исследовании, администрировании, юр издержках.