Nкгплi= Nнгi + DNпл.di : 100, где

Nнгi- количество телефонных аппаратов на начало планового периода по группам потребителей, тыс.шт.

DNпл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.

di- удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей,%

Nнас= 234+24,1.95,3:100=256,97тыс.шт.

Nорг= 12+24,1.3,6:100=12,87 тыс.шт.

Nтак= 2,5+24,1.1,1:100=2,77тыс.шт.

Количество таксофонов на 1000 жителей определяется по формуле 1.5

Nтак = Ni : Нi .1000, где

Ni- количество таксофонов на конец текущего (планового) периода, тыс.шт.

Hi- население в текущем (плановом) году, тыс.чел.

Nтек = 2,5 : 1020 . 1000 = 2,45ед/1000чел.

Nпл = 2,77: 1027 . 1000 = 2,7ед/1000 чел.

Результаты расчетов заносим в таблицу 1.1

Таблица 1.1. План-прогноз развития сети связи.

Вывод по разделу 1: в связи с увеличением спроса на установку телефонов и увеличения плотности на сети на 8,97%, планируется общегодовой прирост телефонов в количестве 24,1 тыс.шт. При этом общая сумма инвестиций составит 125320тыс.руб. По населению планируется увеличение количества аппаратов на 22970шт.; у организаций- на 870 шт. Есть также спрос на услуги таксофонов, поэтому планируется увеличение их количества на 270штук.

РАЗДЕЛ 2

ДОХОДЫ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В разделе рассчитываются следующие показатели:

доходы в виде абонентской платы от населения с учетом и без учета НДС;

то же для организаций;

доходы в виде сбора с таксофонов;

доходы за установку телефонных аппаратов;

прочие доходы.

Доходы, получаемые предприятиями связи за весь объем реализованных потребителям услуг по действующим тарифам, составляют валовую сумму доходов от эксплуатации средств связи, которые принято называть доходами от основной деятельности.

Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом периоде составит:

DNпл = 24,1 : 2 = 12,05 тыс.шт.

Средняя абонентская плата ожидаемая в текущем году определяется как доходы от абонентский платы по соответствующей группе потребителей на среднегодовое количество телефонных аппаратов по той же группе.

По населению (с НДС) m0=67500:205,9=327,8 руб.

По организациям (без НДС) m0=18200:10,5=1733,33 руб.

Сбор с таксофонов (с НДС) m0=9695,8:2,2=4407,2руб.

Доходы от абонентской платы в плановом периоде определяются по формуле 2.1

(2.1) Дплi=(Nнг+DNпл.dплi : 100).m0i.Кц, где

Nнгi- количество телефонных аппаратов по i-ой группе потребителей на начало года, тыс.шт.

DNпл- среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в рассматриваемом периоде, тыс.шт.

dплi- удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, %.

m0i- средняя абонентская плата по i-ой группе потребителей в текущем периоде, руб.

Кц- индекс повышения цен (инфляции).

Доходы от населения с НДС

Дпл=(234+12,05.0,953) .327,8.1,14=91735,3т.р.

Доходы от организаций без НДС

Дпл=(12+12,05.0,036) .1733,33.1,14=24569,14т.р.

Сборы с таксофонов с НДС

Дпл=(2,5+12,05.0,011) . 4407,2.1,14=13226,5т.р.

Доходы от установок телефонов в плановом периоде определяются по формуле 2.2

(2.2) Дустi= Плi.DNплi.Кц, где

Плi- среднегодовая плата за установку, тыс.руб.

DNпл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.

Доходы от населения с НДС

Дуст=2500.22,97.1,14=65464,5тыс.руб.

Доходы от организаций с НДС

Дуст= 2500.0,87.1,14=2479,5 тыс.руб.

Прочие доходы (с НДС) определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (за исключением доходов от установок телефонов) по формуле 2.3

(2.3) Дпрпл= Добщ.dпр : (1-dпр), где

Добщ- сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс.руб.

dпр- удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Доходы общие текущего периода составят

Добщ=67500+(18200.1,2)+9695,8+4112,1=103147,9т.р.

Удельный вес прочих доходов в текущем периоде составит

4112,1 : 103147,9 = 0,0399 или 3,99%

Доходы общие планового периода составят

Добщ= 91735,3+(24569,14.1,2)+13226,5=134444,8т.р.

Следовательно прочие доходы в плановом периоде составят

Дпрпл= 134444,8.0,0399:(1-0,0399)= 5587,3т.р.

Проведем расчет налога на добавленную стоимость по всем видам доходов по ставке 20%.

Таб.2.1. Определение НДС в текущем периоде (тыс. руб.).