Птр=Дод:Ч, где

Дод- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ч- среднесписочная численность работников основной деятельности, чел.

Ожидаемая в текущем периоде:

Птр=108633,25:1265=85,9 т.р./ чел.

Прогнозируемая на следующий год:

Птр=173313,37:1332=130,1 т.р./чел.

Следовательно, производительность труда в плановом периоде возрастет в 1,5 раза.

Трудоемкость, обратная величине производительности труда, характеризует количество человек для получения единицы дохода, определяется по формуле

Тр= 1:Птр

Ожидаемая в текущем периоде:

Тр= 1:85,9=0,0116 чел/т.р.

Прогнозируемая на следующий год:

Тр=1:130,1=0,0077 чел/т.р.

Доля прироста доходов за счет роста производительности труда определяется по формуле

DДодПтр=(Птр2-Птр1).Ч2, где

Птр1- производительность труда текущего периода;

Птр2- производительность планового периода;

Ч2- среднесписочная численность работников основной деятельности в плановом периоде, чел.

DДодПтр=(130,1-85,9).1332=58874,4 т.р.

Условная экономия численности за счет роста производительности труда определяется по формуле

DЧусл= Чусл – Ч2, где

Чусл- условная численность работников, характеризующая то их количество, которое потребовалось бы для получения плановой суммы доходов от основной деятельности, если бы производительность труда в плановом периоде не изменилась, а осталась на уровне текущего года.

Чусл= Дод2:Птр1

Чусл= 173313,37:85,9=2017,6 чел.

Следовательно, условная экономия численности в плановом периоде составит:

DЧусл= 2017,6-1332=685,6 чел.

Снижение себестоимости за счет роста производительности труда определим по формуле

¯СПтр=(Птр2-Птр1).DС2, где

Птр- производительность труда текущего и планового периодов;

DС2- изменение себестоимости в плановом периоде

¯СПтр=(130,1-85,9).(-0,2515)=11,12 т.р.

Показатели эффективности использования основных фондов

Фондоотдача показывает, сколько рублей доходов получено с каждого рубля, вложенного в ОПФ. Определяется по формуле

Ки=Дод:Ф, где

Дод- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ф- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ожидаемая Ки=108633,25:835300=0,13 р.

Плановая Ки=173313,37:918066,4=0,19 р.

Фондоемкость показывает, какая стоимость основных производственных фондов затрачивается при получении единицы доходов связи. Определяется по формуле

Кф=1:Ки

Ожидаемая Кф=1:0,13=7,69 р.

Плановая Кф=1:0,19=5,26 р.

Фондовооруженность характеризует тот объем ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия. Определяется по формуле

Вф=Ф:Ч, где

Ф- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ч- среднегодовая численность производственного персонала основной деятельности, чел.

Ожидаемая Вф=835300:1265=660,3 т.р./чел.

Плановая Вф=918066,4:1332=689,2 т.р./чел.

Показатели эффективности использования оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует объем доходов от основной деятельности за конкретный период времени, полученный в расчете на 1 руб. средней стоимости оборотных средств предприятия. Определяется по формуле

Коб=Дод:Ос

Ожидаемый Коб=108633,25:29235,5=3,72 оборотов

Прогнозируемый Коб=173313,37:31825,6=5,45 оборотов

Коэффициент загрузки средств в обороте, величина, обратная коэффициенту оборачиваемости, характеризует сумму оборотных средств, затраченных на создание услуг, стоимостью 1 руб. Определяется по формуле

Кзаг=1:Коб

Ожидаемый Кзаг=1:3,72=0,27 р.

Прогнозируемый Кзаг=1:5,45=0,18 р.

Длительность одного оборота показывает тот промежуток времени в днях, в течение которого авансированные оборотные средства вернутся на предприятие в виде части стоимости созданных услуг. Определяется по формуле:

Кд=Ос.Чд:Дод, где

Ос- среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

Чд- число дней в периоде (в расчетах за год принимается равной 360 дням);

Дод- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ожидаемая Кд=29235,5.360:108633,25=96,88 дней

Прогнозируемая Кд=31825,6.360:173313,37=66,1 дней

Эксплуатационные затраты

Темп изменения себестоимости определяется путем деления себестоимости планового периода на себестоимость отчетного периода, в процентах.

Т=97377,3:88377,7.100=110,2%

Условная экономия затрат за счет снижения себестоимости определяется по формуле:

DЭ=(С1-С2).Дод2 : 100, где

С- себестоимость 100 рублей доходов от основной деятельности;

Дод2- доходы от основной деятельности в текущем периоде;

100- коэффициент, используемый для приведения доходов к размерности себестоимости.

DЭ=(81,35-56,2).173313,37:100=43588,3 т.р.

Определим следующие соотношения и сделаем общее заключение:

Темп роста производительности труда=130,1:85,9=151,5%.

В прогнозируемом году не планируется увеличения среднегодовой заработной платы.

Темп роста фондоотдачи=1,09:0,13.100=146%.

Темп роста фондовооруженности=689,2:660,3.100=104,4%

Темп роста балансовой прибыли=59170,76:4322,7=12раз.

Темп роста чистой прибыли=44969,76:3285,2=12 раз.

Таб.7.3. Основные экономические показатели работы