Гарантия может быть[19,21]:

а) Обеспеченная или необеспеченная;

б) Ограниченной или неограниченной;

в) Личной или корпоративной;

В практике работы украинских коммерческих банков наиболее распространенными формами обеспечения обязательств заемщика перед банком есть залог имущества, гарантия (поручительство) третьего лица, взыскания пени и штрафов, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, страхование ответственности заемщика перед банком за непогашение кредитов и риска непогашения кредитов. Правовые основы этих форм залога определенные Гражданским кодексом Украины.

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В АБ «БРОКБИЗНЕСБАНК»

2.1 Анализ кредитного рынка Украины

Основными учреждениями, которые предоставляют кредиты в Украине, являются коммерческие банки (Коммерческие банки в Украине осуществляют свою деятельность в соответствии с Законами Украины “О банках и банковской деятельности” от 7 декабря 2000 года, “О Национальном банке Украины”, других законодательных и нормативных актов, которые регулируют банковскую деятельность в целом или деятельность банков относительно осуществления отдельных банковских операций.). По данным Национального банка Украины, состоянием на 01.01.2007 в Украине лицензию на осуществление банковских операций имеет 175 коммерческих банков, балансовый капитал которых составляет 16 051 млн. грн. Объем предоставленных кредитов на протяжении 2000 – 2005 лет возрастал быстрыми темпами и на конец 2007 года достиг 82 445 млн. грн., что более как втрое превышает уровень кредитов состоянием на 01.01.2001. Вместе с тем, вес банковских кредитов в источниках инвестиций предприятий в 2007 году составлял лишь близко 8%, что свидетельствует про недостаточное обеспечение кредитными ресурсами экономики[39]

Уровень концентрации банковской системы есть относительно низким: часть активов трех наибольших банков в общих активах банковской системы состоянием на 01.10.2006 равнялась 28,5%; индекс Герфіндаля (Индекс Герфіндаля есть распространенным показателем для измерения степени концентрации области. Его рассчитывают как сумму квадратов частиц компаний области, которая разрешает назначать больший вес для больших фирм. Максимальное значение индекса составляет 10 000 за абсолютной монополии. Значения индекса, которое меньше, чем 1000, зазвичай свидетельствуют про достаточно высокую конкуренцию в области.) на эту дату составлял 418,3. Для сравнения, за данными Fitch Івса's Bankscope Database, средний уровень концентрации в странах ЕС составляет близко 55%, в Польши – 57%, Чехии – 72%, Венгрии – 53%. Аналогичные показатели для распределения кредитов в Украине составляют 31,5% и 456,4 соответственно, что свидетельствует о высокой степени конкуренции банков на рынке кредитов.

Несмотря на существенное возрастание общих объемов кредитования на протяжении 2001-2007 лет, частица проблемных (пролонгированных, просроченных и сомнительных) кредитов в кредитных портфелях банков за этот период сократилась из 17,4% (2,7 млрд. грн.) до 3,4% (2,5 млрд. грн.). Эти данные свидетельствуют про существенное улучшение качества кредитного портфеля украинских банков (Нужно учитывать, что качество кредитного портфелю, можно будет оценивать не при возрастании экономики, а при его стагнации. Именно в настоящее время возникают финансовые проблемы у заемщиков, который провоцирует возрастание случаев пролонгации, просрочки или полного невозвращения кредитов.)[28].

Тенденцией последних лет есть увеличения частицы долгосрочных кредитов в кредитном портфеле коммерческих банков. Так, если состоянием на 1.01.2007 года объем долгосрочных кредитов (на срок больше одного года) составлял 3362,1млн.грн. (частица в общем объеме кредитов равнялось 13,9%), то состоянием на 1.10.2003 года – 21 660,7 млн. грн. (32,8%) (По методологии НБУ долгосрочными считают кредиты продолжительностью больше 1 года. За международной практикой, при стабильных экономических условиях развития страны, краткосрочным кредитом считается кредит сроком до 3 лет, среднесрочным – от 3 до 7 лет, долгосрочным – больше 7 лет. В странах с переходной экономикой, где требования к срокам окупаемости проектов более жестким, краткосрочным кредитом считается кредит сроком до одного года, среднесрочным – от 1 до 5 лет, долгосрочным – больше 5 лет. Поэтому на самом деле частица реально долгосрочных кредитов в Украине есть существенным образом низшей за 32,8%.)[5].

При общем положительном характере развития кредитного рынка возрастания объемов кредитования имело в целом экстенсивный характер. Некоторые направления и инструменты кредитования или вообще не развивались (например, использования складских свидетельств), или объем использования таких инструментов (как вот учтенные векселя, факторинг, репо) был очень ограничен (Например, хотя объем учтенных векселей за период с 01.01.2006 года до 01.10.2003 года возрос на 93,3%, их частица в общем объеме кредитов предоставленных субъектам хозяйственной деятельности года сократилась из 3,2% до 2,2%.).

Важной и актуальной как для банков, так и заемщиков есть проблема процентных ставок за пользование кредитами. За период с 2000 года достигнут определенных сдвигов в решении указанного вопроса. Общий уровень средневзвешенной процентной ставки за кредитами сравнительно с началом 2000 года снизилось на 29,2 процентного пункта, с 43,9% годовых в начале января 2000 года до 14,7% годовых в апреле 2004 года, в том числе в национальной валюте – на 33,8 процентных пункта с 51,9% до 81,1% годовых.

Объем факторингових операций в Украине на протяжении последних лет оставался низким и практически не изменялся (Состоянием на 01.01.2007 остаток портфелю факторингових операций по банковской системе составлял 22,40 млн. грн.).

Состоянием на 01.10.2006 года банки, которые расположенные в г. Киеве и Киевский области, предоставили 44,6% от общего объема кредитов (29 384 млн. грн.), в Днепропетровской области – 11,5%, в Донецкой области – 7,1%, в Харьковской области – 5,9%. Еще три области — Одесск, Запорожская и Львовская предоставили 4,5%, 3,8% и 3,0% соответственно. Итак, банки 7 областей Украины удалили больше 80% общего объема кредитов (Для сравнения, суммарная частица этих областей в ВВП в 2001 году составляла 54,9%.). И хотя данные относительно кредитов не учитывают тот факт, который большие кредиты оформляются и выдаются главными офисами банков независимо от фактического местонахождения заемщика, можно утверждать, что объемы кредитования в большинства областей Украины есть существенным образом ниже от потребности[39].

Большинство украинских банков (в особенности “большие”) имеют довольно детализированные и стандартизированные процедуры выдачи и сопровождения кредитов. В то же время профессиональный уровень персонала, который занимается обслуживанием кредитных операций в целому есть еще недостаточным.

Сегодня небанковские кредитные учреждения в Украине представленные фактически лишь кредитными союзами. В то же время остаются достаточно весомые ниши на кредитном рынке Украины, в которых потенциально могут успешно работать именно небанковские кредитные учреждения – кредитования малого бизнеса, фермерских хозяйств, потребительское кредитование. Развития системы кредитных союзов в Украине вообще присущие положительные тенденции: сохраняются высокие темпы возрастания основных финансовых показателей; увеличивается собственный капитал кредитных союзов; на фоне постоянного снижения процентных ставок за кредитами деятельность союзов остается безубыточной; повышается эффективность деятельности кредитных союзов, свидетельством чего есть уменьшения удельного веса операционных затрат (По данным Государственной комиссии по регулирование рынков финансовых услуг на конец 2005 года общий размер капитала кредитных союзов составляет 76,2 млн. грн., что на 12,1% сформированный за счет резервного капитала, на 62,3% - паевого капитала, на 25,6% - дополнительного капитала. Средство, привлеченные от членов кредитного союза на депозитные счета, составляют 108,5 млн.грн. Другие обязательства кредитных союзов формируются из кредитов банков, средства полученных на безвозмездной основе и других заимствований и составляют 1,4 млн.грн. Таким образом, обязательства кредитных союзов на 18% больше их собственного капитала.).