На основании классификации займов коммерческий банк создает резерв относительно каждой группы кредитов. Резерв может быть сформирован в полном объеме соответственно суммам фактической кредитной задолженности за группами риска и установленного уровня резерва[19].

Таблиця 1.3

Уровень резерва по по группам кредитов

Резерв под стандартную задолженность по займам формируется ежеквартально, чем счет прибыли минувшего года. Резерв под нестандартную задолженность – за счет затрат в квартале, в котором предоставили кредит. В случае уменьшения расчетного размера резерва избыточную сумму банк направляет на увеличение доходов.

Внешние способы снижения риска (передача риска) свидетельствуют о том, что банк передает ответственность за кредитный риск (полностью или частично) кому-то другому, стремится распределить риск среди главных субъектов ли, например, передать его страховой компании.

Распределение риска состоит в том, чтобы, например, положить определенную частицу ответственности за риск на того соучастника кредитного проекта (в рамках банковского консорциума), что лучше, чем другие, способный его контролировать. Уменьшения кредитного риска банка путем его распределения между несколькими обеспечивается благодаря уменьшению объема ссуды для данного банка и соответственно возможных потерь при невозвращении последней. Распределение риска может осуществляться как по конкретному кредитному соглашению, так и при больших объемах операций. Риск между банками может распределяться непропорционально, поэтому непосредственным участникам проекта рекомендуется, в частности, во время проведения переговоров проявить максимальную гибкость относительно того, какую частицу риска они согласны взять на себя[6,25].

Сущность внешнего страхования риска состоит в том, что кредитор готовый отказаться от части доходов, лишь бы избегнуть риска, то есть он готовый заплатить за снижение уровня риска к нулю. Страхование кредитных рисков есть одним из наиболее распространенных способов снижения его уровня.

Требование предоставления обеспечения.Обеспечения – это система выполнения заемщиком интересов банка, который разрешает банку в случае невозвращения займа полностью или частично компенсировать затраты по кредитным операциям. Обеспечения может быть разных видов: залог (имущество, имущественного права, ценные бумаги); гарантии и поручительства (банков, субъектов хозяйствования); и другое (свидетельства страховых компаний, требования за заработной платой)

Кредитуючий банк должен определить, какие активы считать удачным обеспечением и как рассчитывать стоимость кредита. Эти документы должны быть распространены в письменной форме, чтобы весь банк с ними ознакомился.

Использования обеспечения для поддержки кредита не снимает риска, поэтому не следует считать процесс кредитования процессом обмена кредита на обеспечение. По сути дела, обеспечения минимизирует кредитный риск, оно предоставляет возможность кредитору увеличить свои шансы по получению средств по своим требованиям в случае неуплаты суммы долга. Также отрабатывает психологический фактор: даже если заемщик получил ссуду, он не захотит в большинстве случаев терять свои собственные ценности – это дополнительный стимул для возвращения займа (тем более, что стоимость имущества зазвичай больше, чем объем ссуды).

Заем под залог. Займа под залог - это кредиты, обеспеченные со стороны заемщика залогом активов. В противоположность, однако, более ранним периодам, когда заложенные активы часто физически перемещались у владение кредиторам, активы сегодня часто остаются в владении заемщика, который продолжает пользоваться ними. В таком случае, залог активов осуществляется в виде цессіі или уступки прав - письменного контрактного соглашения между кредитором и заемщиком, который детализирует связь между сроками и условиями займа и заложенным активом[32].

Поскольку для многих банков основная часть портфеля состоит из обеспеченных кредитов, юридические аспекты цессіі или уступки прав на ценности, которые обеспечивают кредит, есть весьма важными. Кредитуючий банк в лице сотрудника, который занимается кредитом, и юридического отдела банка, должен быть внимательной в обеспечении надлежащей юридической защиты.

Обеспечения недвижимым имуществом, как правило, используется при выдаче больших долгосрочных кредитов, так называемых ипотечных займов.

В залог принимаются государственные ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательным условием есть высокая ликвидность ценных бумаг. Заемные средство не должны быть использованы на куплю новых ценных бумаг, которые направлено на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижения риска банкротства клиентов.

Обеспечения товарными запасами, как залог выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Преимущество отдается товарам, торговля которыми ведется на бирже и по которые, легко определить рыночную цену. Условием применения товарных запасов как залога есть их застрахованість.

Второй способ разрешает снизить затраты по сохранению залога, однако увеличивает риск банка. Выдача займа под охранительные расписки требует высокой надежности клиента.

Обеспечения дорожными документами используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае как залог по краткосрочным займам выступают документы, которые удостоверяют отгрузку товаров (коносаменты и накладные).

Обеспечения драгоценными металлами, как залог по займам принимаются монета, слитки, изделия из золотая, серебра, платины, ценные камни и другие. Этот способ обеспечения кредита в настоящее время используется довольно редко.

В мировой практике встречаются и другие способы обеспечения кредитов. В частности, при выдаче займов индивидуальным заемщикам как залог принимаются полисы страхования жизнь, свидетельства о сберегательных взносах, требовании на выплату заработной платы и прочие[33].

Для использования такой формы обеспечения обязательств, как залог имущества, банк укладывает с клиентом договор залога.

Гарантия - это письменное обязательство третьей стороны погасить долг в случае отказа от уплаты заемщиком. Если не используется стандартная банковская форма, важно, чтобы сотрудник, который рассматривает вопрос о кредите, проверил вместе с юридическим отделом законность гарантии. Использования гарантии как инструмент обеспечения займа требует такого же процесса оценки риска гаранта, как и заемщика кредитуючим банком.