Как правило, страховой полис требуется при передаче заемщиком в залог предмету ипотеки. Имущество может быть застраховано за счет заставодавця в полном объеме в пользу банка на весь срок действия договора залога. При наступлении страхового случая (гибели заставленного имущества) банковское учреждение будет иметь преобладающее право удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения. Но при расчете степени минимизации кредитного риска при условиях страхования заставленного имущества, внимание кредитного инспектора обязательно обращается на то, что страховое возмещение почти всегда меньше стоимости застрахованного имущества (50-80 %). Ведь если, например, задолженность по ссудам составляет 80 % от стоимости залога, то в случае гибели имущества (осуществления страхового случая) задолженность заемщика может быть не погашена в полном объеме за счет выплат страховой компании.

Создания страховых резервов на покрытие возможных убытков за кредитными операциями. Резерв формируется соответственно общей суммы займов, классифицированных за степенью риска и взвешенных на коэффициенты риска. Резерв распределяется на резерв под стандартную задолженность и резерв под нестандартную задолженность за кредитами. Также в отдельности формируются резервы в тех валютах, в которых предоставленные займы. Резерв формируется как Главным банком, так его филиалами.

В АБ «Брокбизнесбанк» ежеквартально уточняется общий объем резерва соответственно суммам фактической кредитной задолженности за группами риска, которая сложилась состоянием на последний рабочий день отчетного квартала. Для расчета объемов резервов, которые подлежат созданию в следующем квартале, кредитной комиссией АБ «Брокбізнесбанк» осуществляется оценка кредитного портфелю.

Оценка кредитных рисков осуществляется с учетом таких двух критериев[31]:

- оценка финансового состояния заемщика ;

- погашения заемщиком кредитной задолженности за основным долгом и процентов за ею.

Для осуществления оценки финансового состояния заемщика банк учитывает показатели его деятельности. Оценка показателей проводится за балльной системой. Сумма набранных баллов определяет принадлежность заемщика к определенному классу (табл. 2.7).

Таблица 2.7

Распределение заемщиков по классам соответственно суммы набранных баллов

Ранжування классов от А к Д отвечает характеристикам финансового состояния заемщиков от наилучшей к наиболее плохой.

При оценке кредитов юридических лиц баллы предоставляются за параметрами:

1. Обеспечения ( залог-4, порука-3, бланковый-0);

2. Наличие прибыли или убытка за отчетной период (прибыль-1,убыток - -1);

3. Клиент банка или нет (так-2, ни -2);

4. Выполнения обязательств заемщиком в минувшему (за каждое надлежащее выполнение-1, за каждое ненадлежащее выполнение -1);

5. Эффективность управления заемщика (добрая-1, плохая -1);

6. Соблюдения финансовых показателей : коэффициент общей ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент автономности, коэффициент маневренности собственных средств с нормативными значениями, предложенными НБУ (соблюдения всех показателей-2, трех-1.5, двух-1, одного-0.5, несоблюдения ни одного-0);

7. Рыночная позиция заемщика (добрая-2, недобрая-0).

При оценке кредитов физических лиц баллы предоставляются за параметрами :

- Обеспечения (залог-4, порука-2, без обеспечения-0);

- Прибыль или материальное состояние заемщика относительно суммы кредита (высокий-4, средний-2, низкий-0);

- Контакт с банком (постоянный-3, тесный-2, по необходимости-1, отсутствующий-0);

- Социальная стабильность клиента (высокая-2, средняя-1, низкая-0)[31,37].

После подсчета суммы баллов по каждой ссуде и определения характера погашения кредита заемщиком согласно Положения НБУ каждый кредит относится к определенной группе риска. Дальнейший расчет осуществляется с помощью установленных НБУ норм отчисления.

По всей видимости, методика оценки кредитного портфеля учреждениями АБ «Брокбизнесбанк» есть довольно простоя. Недостатком ее можно назвать абстрактность отдельных показателей и критериев их определения. Например, какое соотношение материального состояния заемщика и суммы кредита следует считать низким или средним, как ли определить рыночную позицию заемщика. Довольно маленький вес при расчетах получает критерий "прибыльность-убыточность". Данная методика служит характерным примером адаптации банком оценочных критериев к практическому применению, о которую шла речь раньше.

Использования резервов для возмещения убытков осуществляется лишь в том случае, если заем признанная безнадежным к взысканию. В любом случае использования резервов, созданных за счет банка, для погашения убытка носит характер компенсации кредитного риска, а не его минимизации. Резервы по кредитам - это пассивный способ защиты от риска, он ни в коем случае не влияет на вероятность непогашения займа клиентом. Независимо от того что объем зарезервированного средства имеет банковское учреждение, состояние заемщика и его кредитоспособность могут ухудшиться или улучшиться. Поэтому внимание кредитного инспектора АБ «Брокбізнесбанк» должна акцентироваться на улучшении риска-менеджмента самого банка.

3. ПУТИ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ

РИСКОМ

3.1 Применение скоринга для оценки кредитного риска

Повышение прибыльности кредитных операций непосредственно связан с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает такие решения: следует ли выдавать кредит, который лимит кредитования и которое проценты надо устанавливать.