В случае использования второго вида нормирования кредитов, банки предоставляют заемщикам займа, но не такие большие, как заемщики того хотели б. Такое нормирование кредитов нужное, вне как проблема кредитного риска обостряется с увеличением суммы займа, а выгода от избежания риска значительно увеличивается. Например, если банк предоставляет предприятию заем в сумме 30000 грн. при такой же потребности, оно скорее всего будете делать все возможное, чтобы возвратить ее, так как портить свой кредитный рейтинг на будущее – не выгодно. С другой стороны, если заем будет составлять 100000 грн., будет иметь место нерациональное и даже абсолютно нецелесообразное использование средства. Поскольку большинство заемщиков возвращает займа, когда суммы последних небольшие, то банки нормируют кредиты, предоставляя заемщикам в кредит суммы, значительно меньшие за желательные [13].

Диверсификация – это способ минимизации кредитного риска на уровне общего портфелю банковских займов. В основе такого управления может лежать распыления выданных банком кредитов, сгруппированных за определенными качественными критериями — величины, сроков, наличия обеспечения, вида заемщиков, их отраслевой принадлежности, формы собственности, финансового состояния и ряда других, что вообще разрешает банку снизить риск возможных потерь, связанных с кредитной операцией.

Диверсификация заемного портфеля есть наиболее простым и дешевым методом хеджування риска неплатежа по займу.

Основными способами, которые применяются для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля, есть следующие[23]:

1. диверсификация заемщиковможет осуществляться через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским займам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в заемном портфеле банка;

2. диверсификация обеспечения, которое принимается по займам;

3. применения разных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по займам;

4. диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по займам разной срочности склонны к разным размерам колебаний и уровень косвенных деловых рисков заемщика, которые принимаются на себя, также существенным образом зависит от срока займа. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по займу осуществляется в русле кредитной политики, которая проводится банком. Надлежащий уровень диверсификации заемного портфеля есть добрым способом страхования риска, но применения только этого метода явным образом недостаточно.

Тем не менее существуют также выгоды от специализации в предоставлении займов. Таким образом банки лучше изучают особенности предоставления тех ссуд, на которые они специализируются. Банки вынуждены балансировать между выгодами и затратами, осуществляя вместе с тем и диверсификацию, и специализацию.

Создания резервов на покрытие вероятных потерь за кредитными операциями представляет собой способ снижения степени риска. В Украине формирования таких резервов есть обязательным и регулируется положением НБУ от 27 марта 1998 года “О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков”. Коммерческие банки обязаны создавать резервы для возмещения потерь за основным долгом по всем видам кредитов. Не создаются резервы за бюджетными кредитами и депозитами, а также, чем кредит и депозитами между учреждениями в системе одного банка. Учитывая изменения которые утвержденные постановлением НБУ от 16 декабря 1998 года резервы делятся на: “резерв под стандартную задолженность по займам” и “резерв под нестандартную задолженность” (раньше общий резерв и специальный резерв)[6].

Основной проблемой при создании резерва на покрытие возможных затрат есть оценивания потенциальных следствий риска. Для расчета размеров резервов кредиты классифицируют за двумя критериями. За финансовым состоянием заемщика, второй критерий – это характер погашения заемщиком задолженности по кредиту и процентов:

а) хорошо — если задолженность по кредиту и проценты за ним уплачиваются в установленные сроки, и за кредитом, пролонгированным один раз на срок не больше 90 светал;

б) слабое — если просроченная задолженность по кредиту и проценты за ним составляют не больше 90 светал, задолженность ли за кредитом, пролонгированным на срок свыше 90 светал, если проценты уплачиваются;

в) недостаточное — если просроченная задолженность по кредиту и проценты за ним составляют свыше 90 светал, задолженность ли за пролонгированным кредитом свыше 90 дней и процентов не уплачиваются.

При определении размера резерва сумма задолженности за каждым заемщиком в отдельности уменьшается на стоимость:

- гарантий (гарантий Кабинета Министров Украины; гарантий банков, зарегистрированных как юридические лица в странах, отнесенных к категории А;

- залога (денежных вкладов и депозитов заемщика, которые размещенные в банка, который предоставляет кредиты; имущества и имущественных прав заемщика).

В расчет размера резерва стоимость заставленного имущества (имущественных прав) заемщика (за исключением государственных ценных бумаг) включается в размере не больше 50 процентов стоимости, определенной договором залога. В расчет размера резерва за кредитами, предоставленными под залог государственных ценных бумаг, включается стоимость залога, определенной договором залога, но не больше реальной (рыночной) стоимости[22].

За кредитами, классифицированными как "безнадежные" стоимость залога учитывается так: за кредитами, если просроченная задолженность (или общий срок пролонгации) составляет от 180 до 360 светал, к расчету резерва принимается не больше 25% стоимости имущества и имущественных прав, определенной договором залога, если превышает 360 светал - резерв формируется на всю сумму основного долга за кредитом, независимо от наличия залога.

Соответственно пересчитанным критериям кредитный портфель банков классифицируется за группами (табл. 1.2)[38].

Таблиця 1.2

Классификация кредитов