Кредитный риск методы оценки и регулированияРефераты >> Банковское дело >> Кредитный риск методы оценки и регулирования
В зависимости от величины этих коэффициентов (1-2-3-4) предприятие обычно делится на 3 класса кредитоспособности (табл. 20).
Таблица 20 Классы кредитоспособности
|
Коэффициенты |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
Доля в % |
|
1. к-т текущей ликвидности |
Ктл=2,0 И выше |
От 1,0 до 2,0 |
Меньше 1,0 |
30% |
|
2. к-т срочной ликвидности |
1-0 и выше |
0,5-1 |
Меньше 0,5 |
20% |
|
3. к-т абсолютной ликвидности |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
Меньше 0,15 |
30% |
|
4. к-т автономии |
0,7 и выше |
0,5-0,7 |
Меньше 0,5 |
20% |
|
Итого: |
100% |
Далее необходимо сложить все коэффициенты (найти общую) затем определить классность.
Далее необходимо определить рейтинг в баллах, сумма которых рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента на его долю (найти общую)
Классность заемщиков:
1 класс – сумма баллов = 100-150 баллов
2 класс – сумма баллов = 151-250 баллов
3 класс – сумма баллов = 251-300 баллов.
Рейтинговая оценка ООО "Вира-плюс" представлена в табл. 21 и 22.
Таблица 21 Расчет рейтинга кредитоспособности ООО "Вира-плюс" на 2008 г.
|
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
|
1. Коэффициент текущей ликвидности |
1,07 |
2 |
30 |
60 |
|
2. Коэффициент срочной ликвидности |
0,64 |
2 |
20 |
40 |
|
3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,05 |
3 |
30 |
90 |
|
4. Коэффициент автономии |
0,4 |
1 |
20 |
20 |
|
Итого |
100 |
210 |
Таким образом, за анализируемый период предприятие понижает свой рейтинг кредитоспособности с 210 баллов в 2008 г. до 100 баллов в 2009 г., то есть на конец анализируемого периода предприятие относится к 1-му классу заемщиков.
Таблица 22 Расчет рейтинга кредитоспособности ООО "Вира-плюс" на 2009 г.
|
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
|
1. Коэффициент текущей ликвидности |
2,21 |
1 |
30 |
30 |
|
2. Коэффициент срочной ликвидности |
1 |
1 |
20 |
20 |
|
3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,36 |
1 |
30 |
30 |
|
4. Коэффициент автономии |
0,69 |
1 |
20 |
20 |
|
Итого |
100 |
100 |
Кроме того, необходимо провести прогнозирование возможного банкротства заемщика,
Если Z < 1,8 , то вероятность банкротства в будущем очень велика
Если Z > 2,99 – предприятие относится к группе успешно действующих
Если Z < 2,675 предприятие уже можно отнести к группе банкротств
Проведем расчет указанных коэффициентов на начало периода:
x1нач.года=(10616+128969+93105)/(10616+128969+93105+127129)=0,65;
x2нач.года=3911/(10616+128969+93105+127129)=0,01;
x3нач.года=26912/(10616+128969+93105+127129)=0,07;
x4нач.года=(10616+128969+93105+127129)/(176065+40402+45150)=1,38;
x5нач.года=288960/(10616+128969+93105+127129)=0,8.
Пятифакторный показатель равен:
Zнач.года =1,2*0,65+1,4*0,01+3,3*0,07+0,6*1,38+1*0,8=2,65;
Таким образом, проведенный расчет позволяют сделать вывод, что в 2009 г. показатель Z находится в диапазоне от 2,7 до 2,9, поэтому вероятность банкротства была высокая.
Проведем расчет указанных коэффициентов на конец периода:
x1кон.года=(48396+85223+162462)/(48396+85223+162462+140168)=0,68;
x2кон.года=153768/(48396+85223+162462+140168)=0,35;
x3кон.года=15972/(48396+85223+162462+140168)=0,04;
x4кон.года=(48396+85223+162462+140168)/(81856+52379+27628)=2,7;
x5кон.года=239909/(48396+85223+162462+140168)=0,55.
Пятифакторный показатель равен:
Zкон.года =1,2*0,68+1,4*0,35+3,3*0,04+0,6*2,7+1*0,55=3,61;
На конец анализируемого периода показатель Z находится в диапазоне больше 3, поэтому вероятность банкротства очень низкая.
Таким образом, проведенные расчеты показали, что кредитоспособность заемщика на конец периода находится на высоком уровне.
