Проанализировав сформированный резерв по группам риска на отчетные даты (рис. 8), можно сделать вывод, что на 01.07.09г. в целом по банку фактически резерв сформирован только по IV группе риска.

Таблица 10 Структура кредитного портфеля по группам риска на 01.07.09г.

Рис. 8. Динамика изменения структуры кредитного портфеля по группам риска в ОАО "Банк24.ру"

Объем созданного резерва по кредитам юридических и физических лиц покрывает просроченную задолженность на 60%. На 01.07.09г. объем созданного резерва по кредитам юридических и физических лиц покрывает просроченную задолженность на 91%.

За анализируемый период произошли улучшения в структуре кредитного портфеля, так, прослеживается тенденция сокращения просроченной задолженности. По состоянию на 01.01.09г. объем кредитов, отнесенных к IV группе риска составлял 66,7% в общей сумме ссудной задолженности, тогда как по состоянию на 01.07.09г. данный показатель снизился до 30%. При этом на 01.07.08г. 68% общей ссудной задолженности относится к I группе риска, т.е. по этим кредитам практически отсутствует риск невозврата (по состоянию на 01.01.08г. к I группе риска было отнесено 29,7% общей ссудной задолженности).

Одним из показателей "порога выживания" является коэффициент резерва (Крезерва), позволяющий определить степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд, который рассчитаем по формуле (5):

(5)

где : Крезерва - коэффициент резерва, %;

РВПСф - сумма фактически созданного резерва на возможные потери по ссудам, млн. руб.;

КВ - кредитные вложения, млн.руб.

Для ОАО "Банка24.ру" по состоянию на 01.01.09г.

по состоянию на 01.07.07г.

Значение данного коэффициента по банкам России считается оптимальным на уровне 15%. Тогда как из расчетов видно, что для ОАО "Банк24.ру" это значение гораздо выше оптимального, что говорит о низкой степени защищенности от возможного невозврата ссуд.

Качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска позволяет оценить коэффициент риска (Криска), который рассчитаем по следующей формуле (6):

(6)

где : Криска - коэффициент риска, %;

КВ - кредитные вложения, млн.руб.;

РВПСф - сумма фактически созданного резерва на возможные потери по ссудам, млн.руб.

Для ОАО "Банк24.ру" по состоянию на 01.01.09г.

по состоянию на 01.07.09г.

Чем больше значение данного коэффициента ближе к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. Расчет коэффициента риска для ОАО "Банк24.ру" еще раз подтверждает слабую защищенность банка от возможного невозврата ссуд (Криска равно 0,73, 0,76).

Объем сформированного резерва по кредитам юридических и физических лиц представлены в табл. 11 и на рис. 9:

Таблица 11 Анализ изменения удельного веса объема РВПС по годам выдачи кредитов в общей сумме, фактически созданного РВПС