Кредитный риск методы оценки и регулирования
Рефераты >> Банковское дело >> Кредитный риск методы оценки и регулирования

Рис. 7. Динамика изменения срочной и просроченной задолженности населения и юридических лиц

Одним из этапов анализа является оценка снижения (темпы роста) ссудной и просроченной задолженности, удельный вес ссудной задолженности в активе баланса.

Особое внимание уделяем факту списания безнадежных ссуд за счет резерва на возможные потери по ссудам. Расчетные данные по ОАО "Банк24.ру" приведены в табл. 6.

Таблица 6 Расчет удельного веса списанных кредитов за счет РВПС в общем объеме просроченных ссуд

Показатели.

Отчетная дата

 

01.02.

01.03.

01.04.

01.05.

01.09.

01.09.

КСрвпс, млн. руб.

0

5,62

6,03

6,23

6,66

6,68

ПЗ, млн. руб.

118,3

93,7

89,6

81,8

76,9

76,5

Уск,%

-

6,0

6,7

7,6

8,6

8,7

Удельный вес списанных кредитов (Уск) показывает, что в ОАО "Банк24.ру" по состоянию на 01.07.09г. списано за счет РВПС 8,7% просроченных кредитов. Кроме анализа динамики роста кредитных вложений банка необходим их качественный анализ. Качество кредитного портфеля определяем на основе коэффициентов риска. Для этого проводим анализ кредитных вложений с точки зрения отнесения их к той или иной группе риска, рассчитываем удельный вес, каждой группы риска в структуре кредитного портфеля и оцениваем в динамике созданный расчетный резерв. Формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков можно представить в табл. 7.

Таблица 7 Критерии оценки кредитных рисков согласно Инструкции ЦБ РФ № 62-а

Критерии оценки кредитных рисков

Обеспеченная

Недостаточно обеспеч.

Необеспеченная

текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней

1

1

1

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно

1

2

3

текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно

     

переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора

     

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно

2

3

4

текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно

     

переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным либо переоформленная два раза без изменений условий договора

     

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно

3

4

4

текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

     

переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений

     

ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней

4

4

4

Банк в обязательном порядке должен формировать резерв на возможные потери по ссудам по нормативам, утвержденным Центральным банком России, приведенным в табл. 8.

Таблица 8 Нормативы формирования РВПС согласно Инструкции ЦБ РФ № 62-а

Группа риска

1

2

3

4

Размер отчислений (в %) от суммы основного долга

1

20

50

100

Структуру кредитного портфеля в зависимости от качества ссуд можно представить следующим образом (в табл. 9, 10).

Таблица 9 Структура кредитного портфеля по группам риска на 01.07.09г.

Группа

риска

Срочная зад-ть,

тыс. руб.

Просроченная задолженность, тыс. руб.

Всего, тыс.руб

Уд. вес,

%

Величина резерва, тыс. руб.

до 5

от 6 до 30

от 31 до 180

свыше180

 

расч.

факт

I

106542,0

15,0

0

0

0

106542,0

29,7

1066,0

0

II

1824,0

1,0

11,0

6,0

0

1842,0

0,5

368,0

0

III

9064,0

95,0

463,0

1504,0

10

11136,0

3,1

5568,0

0

IV

75133,0

4070,0

2472,0

69056,0

88446,0

239177,0

66,7

239177,0

96322,0

Итого:

192563,0

4181

2946,0

70566,0

88456,0

358712,0

100

246179,0

96322,0


Страница: