Организация эффективного банковского надзора.

Система надзора Кыргызской Республики, основывается на рекомендациях Базельского комитета, который занимается разработкой и внедрением международных стандартов по надзору за банковской системой.

Кыргызстан, будучи напрямую заинтересован в стабильности развития и надежности своей финансовой инфраструктуры, передал Национальному банку полномочия на осуществление разумного банковского надзора, основывающемся на системе законодательных и нормативных актов, инструкций, цель которых заключается в минимизации возможных рисков и обеспечении устойчивости и стабильности деятельности отдельных банков и всей системы в целом. Надзор за деятельностью финансовых структур позволяет предупредить негативные явления и устранить их еще до того как будет нанесен непоправимый ущерб как финансовому рынку, так и всей экономике в целом, т.е. центральной задачей является определение вероятности возникновения проблем в работе банка в будущем. Для достижения своей цели надзорные органы руководствуются тем, принципом, что банковский надзор должен осуществляться в отношении некоторых минимальных стандартов, разработанных с целью обеспечить общую надежность банков в целом, и, в то же время, по возможности меньше вмешиваться в решение руководства по частным коммерческим вопросам. Оправданием предпринимаемым ими усилиям служит тот фактор, что проистекающее из слабости банковского сектора финансовое неблагополучие будет сказываться на сборе налогов, бюджетном дефиците и темпах инфляции и в конечном счете ляжет бременем на плечи правительства и общества в целом.

В целях осуществления своих функций, связанных с регулированием деятельности банков, НБКР имеет право применять следующие меры воздействия:

* устанавливать экономические нормативы;

* проверять деятельность банков, их филиалов и дочерних банков или поручать проведение таких проверок независимым аудиторам или аудиторским фирмам;

* выдавать рекомендации по оздоровлению финансового положения;

* направлять обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в деятельности банка нарушений и недостатков;

* применять предусмотренные банковским законодательством предупредительные меры и санкции;

* запрашивать и получать балансы, отчеты и другие документы или информацию о деятельности банка;

* временно приостанавливать или запрещать проведение отдельных банковских операций;

* временно приостанавливать действие или отозвать банковскую лицензию;

* начать процесс ликвидации в случае неплатежеспособности банка в соответствии с законодательством о банкротстве.

Разумный банковский контроль, с точки зрения его методов, состоит из мероприятий, предусмотренных правовой базой, которая гарантирует предоставление органам надзора полномочий, позволяющих им эффективно выполнять свои функции.

В целях обеспечения надлежащего надзора за деятельностью банков и других финансово-кредитных учреждений, используются два основных метода: метод внешнего надзора и метод проведения инспекторских проверок на местах.

Внешний надзор за деятельностью банков - это метод разумного банковского надзора, который заключается в рассмотрении и анализе отчетности, периодически (как правило, на ежемесячной и ежеквартальной основе) предоставляемой коммерческими банками в органы банковского надзора. Внешний надзор является "системой раннего предупреждения", которая предупреждает инспекторов банковского надзора о возникновении проблем в деятельности отдельного банка и их влиянии на всю банковскую систему.

Но по результатам внешнего надзора не всегда определяется степень риска по банковским операциям, и не всегда можно дать оценку субъективным аспектам деятельности банка, особенно вопросам качества руководства банков.

Проведение инспекторских проверок на местах позволяет получить непосредственную картину, характеризующую финансовое состояние банков.

Как правило, в ходе проверки внимание инспекторов концентрируется на проверке заранее намеченных объектов в сфере наибольшего риска (например: качество активов, процентный риск, валютные операции банка и т.д.) и определении общего финансового состояния банка, а также на рассмотрении тех аспектов деятельности, в которых необходимо устранение недостатков.

Поэтому для достижения разумного банковского контроля необходимо сочетание этих методов.

Управление банковского надзора Национального банка Кыргызской Республики

Внутри НБКР функцию банковского надзора непосредственно осуществляет Управление банковского надзора.

В своей работе Управление банковского надзора выполняет следующие функции:

* выдача лицензий на право заниматься банковской и парабанковской деятельностью;

* обработка и отслеживание банковской отчетности, контроль экономических нормативов;

* проверки деятельности банков на местах, работа с проблемными банками.

Требования, которые возникают в процессе выполнения функций к данному структурному подразделению НБКР: создание условий для более эффективного функционирования банковской системы, активность надзорных служб, повышение открытости ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных банках как для НБКР, так для кредиторов и клиентов, в виде совершенствования отчетности и осуществлении публикаций банками основной финансовой информации в СМИ.

Так же как и банковская система претерпевает изменения в своем развитии и совершенствовании, должна совершенствоваться система надзора, для того, чтобы в новых условиях суметь оценить новые тенденции в развитии банковской системы, те риски и рисковые ситуации, которые становятся доминирующими в данный момент. С другой стороны постоянный рост экономики Кыргызской Республики, в финансовой системе в частности, постоянное появление новых сегментов рынка вызывает рост числа хозяйствующих субъектов, занятых в сфере банковского обслуживания. В последние годы особенно бурный рост наблюдался в деятельности небанковских учреждений и это не могло не отразиться на деятельности Управления банковского надзора и его структуре.

Характерные особенности структуры можно проследить при изучении функций, которые возлагаются на сформированные отделы.

Отдел методологии надзора призван обеспечить нормативную базу политике, принципам и методам регулирования, проводимыми НБКР в области банковского надзора. Основные функции отдела:

* разработка политики, принципов и методов надзора за деятельностью банков и небанковских учреждений;

* контакты с Базельским комитетом по банковскому надзору и международными финансовыми организациями;

* изучение банковских операций, сопряженных с наибольшим риском и выработка подходов и методов по их управлению и снижению;

* разработка и внедрение нормативных и инструктивных документов, касающихся вопросов банковского надзора.

Основная проблема стоящая перед отделом - разработка как можно более эффективных методов выявления и оценки рисков банковской деятельности и обеспечение эффективной законодательной базой, способствующей развитию банковской системы и совершенствующей работу Управления банковского надзора.