Расчет показателей ликвидности предприятия  

Показатели

Формула расчета /расчет

Нормативное значение

1

2

3

1. Величина СОС (функционирующий капитал)

Собственный капитал + долгосрочные обязательства - внеоборотные активы

ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ

-15990,00

2. Маневриность СОС

Денжные ср-ва/СОС

0-1рост -положительная динамика

-2,185

3. Коэфициент покрытия (общей ликвидности)

ТА/ТП

>= 2

0,964

4. Коэффициент быстрой ликвидности

ТА/-запасы и затраты/ ТП

0,7-0,8(РФ) >=1(МСФО)

0,483

5. Коэффициент абсолютной ликвидности

Денжные ср-ва/ТП

0,2-0,25

0,079

6.Доля СОС в покрытии запасов и затрат

СОС/Запасы и затраты

>=0,5

-0,036

7. Коэффициент покрытия запасов и затрат

СОС+краткосрочные ссуды и займы +кредиторская задолженность по товарным операциям / запасы и затраты

>=1

0,655

Показатели

Формула расчета /расчет

1

2

1. Оборачиваемость активов (раз),(отдачи)

Чистая выручка от реализации(ЧВоР) продукции / среднегодовая сумм активов

2,091раз/172 дня

Продолжение таблицы 2.29

Показатели

Формула расчета /расчет

1

2

2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (только по покупателям) (дни)

ЧВоР / /чистая среднегодовая дебиторская задолженность покупателей* 360/*

8.586раз/42дня

3. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (раз) (только по поставщикам)

Себестоимость реализованной продукции / среднегодовая стоимость кредиторской задолженности** 360/*

4,986раз/35дней

4. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

ЧВоР/собственный капитал

5,323

5. Коэффициент оборачиваемости текущих активов

ЧВоР/ТА

3,593

6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств

ЧВоР/денежные ср-ва

44,030

6. Коэффициент оборачиваемости производственных запасов

Себестоимость реализованной продукции/Средняя величинаПЗ

7,842

Расчет показателей рентабельности предприятия

Показатели

Формула расчета /расчет

1

2

1. Рентабельность чистых активов по чистой прибыли

Чистая прибыль/среднюю стоимость чистых активов

49,63%

2. Рентабельность всего капитала

Чистая прибыль/среднегодовая стоимость капитала (валюта)

19,67%

Продолжение таблицы 2.30

Показатели

Формула расчета /расчет

1

2

3. Рентабельность продаж

Чистая прибыль/выручка (нетто)

9,41%

4. Рентабельность собственного капитала

Чистая прибыль/среднегодовая стоимость собственного капитала

50,10%

5. Рентабельность продукции

Прибыль от реализации продукции / Себестоимость продукции

`

7,00%

РК = ТА-ТП+ККЗ = 428139-444129+155745=139755

ЧА = А – ТП = 735840,5-444129 = 291711