Пересмотр в сторону ужесточения расходных норм запланирован на I и II кварталы 2007г. Начиная со II квартала в расчет заложено снижение расходных норм на 5% к уровню 2006г. Ужесточение индивидуальных норм по ленте конвейерной не предусмотрено, т.к. в 2007г. прогнозируется освоение производства ленты на импортной ткани ЕР, по которой цена закупа компенсирует снижение норм. Поэтому для целей расчета бюджета 2007г. коэффициент изменения удельной материалоемкости по ленте принят равным «1».

Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов взят согласно индексу-дефлятору, рекомендованному Федеральной энергетической комиссией на 2007 год.

Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов

Таблица 2.6

Индексация заработной платы в бюджете на 2006год не акладывалась.

На основе описанных выше индексов изменения стоимости ресурсов сформированы индексы изменения отпускных цен на продукцию завода, отдельно по ленте конвейерной и отдельно по прочей продукции.

Коэффициенты роста отпускных цен на основную продукцию.

Таблица 2.7

Таким образом, коэффициент роста отпускных цен, примененный для расчета бюджета 2006г., не является отражением маркетинговой политики завода или прогноза изменения цен на рынке РТИ. Данный коэффициент показывает необходимое изменение отпускных цен, позволяющее компенсировать рост стоимости ресурсов.

2) Основные показатели продаж.

В представленном проекте на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.

В т.ч. по ленте конвейерной общий рост 26%. Реализация ленты конвейерной планируется в количестве 675 тыс.кв.м. поверхности, что обеспечит рост объемов продаж на 20% к уровню 2005г. (562 тыс.кв.м.пов.). Рост отпускных цен обеспечивает прирост продаж по ленте в стоимостном выражении на 5%.

После рассмотрения проекта годового бюджета на Совете Директоров 02 декабря 2006г. по рекомендации коммерческой дирекции были откорректированы объемы продаж и производства ленты конвейерной и рукавов с металлооплеткой и металлонавивкой.

По прочим основным группам:

- реализация рукавов - 4274 тыс.п.м., что составит 100% к уровню 2006г. (4267тыс.п.м.);

- реализация формовых изделий - 870 тонн или 112% к уровню 2006г. (776тонн). в т.ч. крупногабаритные футеровочные изделия 520 тонн или 119% к 2006г. (436 тонн).

Структура продаж меняется незначительно по сравнению с 2006г. Наиболее значимые структурные сдвиги:

-Увеличение доли ленты конвейерной на 5,6%;

- Снижение удельного веса рукавов на 3,1%;

- Увеличение ткани НТ-7 на 0,5%;

-Повышение удельного веса крупногабаритных формовых изделий на 0.3%. Таким образом, существенные изменения структуры продаж

в 2006г. не предусмотрены. Приоритетной продукцией остается лента конвейерная. В связи с закрытием нерентабельного производства ремней клиновых и вентиляторных, в 2007г. не планируется изготовление данных изделий, а только предусмотрена распродажа застарелых запасов. Из числа клиновых ремней функционирует производство рентабельных поликлиновых ремней, которых запланировано продать 23 тыс.штук, что на 158% больше, чем в 2006г. (8,9 тыс.штук). В стратегии продаж на 2006 год предусмотрено прекращение производства нерентабельных рукавов с металлооплеткой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 26,6%) и металлонавивкой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 27,2%) со II квартала 2007г. и снижение продаж этих видов рукавов по сравнению с 2006г. (на 67% рукава с металлооплеткой и на 75% рукава с металлонавивкой).

Доля каждой продуктовой группы в общем объеме реализации ОАО «Уральский завод РТИ»

Таблица 2.8