Управление финансовыми потоками на примере предприятия РосСибСтрой
Рефераты >> Финансы >> Управление финансовыми потоками на примере предприятия РосСибСтрой

В отчетном периоде имущество предприятия увеличивается на 741057 или 58,2%, в том числе основной капитал увеличивается на 18198 или 51,5%, а оборотный капитал на 722859 или 58,4%

В составе основного капитала произошли следующие изменения:

1. произошло увеличение НА на 7000 или в 2 раза, ДФВ на 1950 или 11,47%, прочие на 10248 или 94,6%

2. произошло уменьшение в ОС на 1000 или 22,2%

В составе оборотного капитала произошли следующие изменения:

1. произошло увеличение З+НДС на 226987 или в 4 раза, ПДЗ на 282420 или в 16 раз, КФВ на 7104 или 16,56%, ДС на 397898 или 43%

2. произошло уменьшение ДЗ на 191550 или 95,7%

Тип структуры имущества, то есть отношение основного капитала к оборотному, равное 2,77/97,22 соответствует виду 20/80 и является «тяжелой» структурой имущества за 2006 год, что означает работу предприятия сверх своих возможностей и плохую реализацию продукции, то есть большое затоваривание. На 2007 год положение в составе имущества остается прежним: отношение основного капитала к оборотному, равное 2,65/97,34, соответствует виду 20/80, является «тяжелой» структурой имущества за 2007 год, что означает работу предприятия сверх своих возможностей и плохую реализацию продукции, то есть большое затоваривание.

Далее проанализируем состав и структуру капитала предприятия и определим тип структуры за 2006 и 2007 год.

Таблица 2. Анализ состава и структуры капитала предприятия

показатели

Усл. обозн.

2006

2007

å

д%

å

д%

∆±

темп ∆%

∆д%

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

I. Собственный капитал

СК

1959800

56,5

2364598

46,79

404798

20,65

-9,71

II. Заемный капитал

ЗК

1508498

43,49

2688931

53,2

1180433

78,25

9,71

1. долгосрочные обязательства

ДО

683464

45,3

893111

33,21

209647

30,67

-12,09

2. краткосрочные обязательства

КО

825034

54,6

1795820

66,78

970786

117,66

12,18

2.1. краткосрочные заемные ср-ВА

КЗС

30000

3,63

35418

1,97

5418

18,06

-1,66

2.2. кред. зад. + проч. краткоср. обяз.

КЗ+ПКП

777848

94,2

518586

28,87

-259262

-33,33

-65,33

2.3. фонды и резервы

ФиР

17186

2,08

1241816

69,15

1224630

7125,74

67,07

КАПИТАЛ

ОА

3468298

100

5053529

100

1585231

45,7

-

В отчетном периоде капитал предприятия увеличился на 1585231 или 45,7%, в том числе СК увеличился на 404798 или 20,65%, и заемный капитал увеличился на 1180433 или 78,25%.

В составе ЗК произошли следующие изменения: увеличение ДО на 209647 или 30,67%, увеличение КО на 970789 или в1,17 раза

В составе КО произошли следующие изменения:

1. увеличение КЗС на 5418 или 18,06%, ФиР на 7125,74 или в 71,25 раза

2. уменьшение КЗ+ПКП на 259262 или 33,33%

Что касается типа структуры капитала, то на 2006 год отношение собственного капитала к заемному равно 56,50/43,49, что соответствует виду 55/45, то есть является оптимальной структурой капитала данного предприятия. Что касается 2007 года, то отношение собственного капитала к заемному равно 46,79/53,20, то есть тип структуры капитала соответствует виду 45/55, а значит, является удовлетворительным, следовательно, у предприятия не очень устойчивая структура капитала, при которой нужен контроль за краткосрочными займами.


Страница: