Расходы и доходы предприятия ООО ТНТ Продакшн
|
Условие абсолютной ликвидности: | |||
|
AI > ПI |
AII > ПII |
AIII > ПIII |
AIV < ПIV |
|
AI |
104 410 |
³ |
ПI |
0 |
|
AII |
801 633 |
³ |
ПII |
24 680 |
|
AIII |
0 |
³ |
ПIII |
0 |
|
AIV |
69 808 |
≤ |
ПIV |
0 |
Условие абсолютной ликвидности для актива AIV не выполняется, так как ПIV=0 сом, AIV=69 808 сом.
Ликвидность баланса определяется как покрытие обязательств предприятия его активами. Анализ ликвидности заключается в сравнении средств актива сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке ее убывания с обязательствами пассива, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания этих сроков. В зависимости от степени ликвидности, т.е. скорости превращения в денежные средства, активы делятся на:
1. Наиболее ликвидные;
2. Быстрореализуемые;
3. Медленнореализуемые;
4. Труднореализуемые
Пассивы группируются по степени срочности их оплаты:
1. Наиболее срочные;
2. Краткосрочные;
3. Долгосрочные;
4. Постоянные
В данном балансе нарушено условие ликвидности AIV < ПIV
Таблица 2.11
|
Анализ финансовых коэффициентов | ||||
|
Коэффициенты |
Ограничения |
На 1 января 2009 года |
На 31 декабря 2010 года |
Изменение |
|
1. Автономии |
>=0,5 |
0,58 |
0,98 |
0,40 |
|
2. Соотношения заёмных и собств. ср. |
<=1 |
0,73 |
0,02 |
-0,71 |
|
3. Соотношения мобильных и иммобилизованных средств |
- |
3,00 |
0,39 |
-2,61 |
|
4. Маневренности |
0,5 |
-0,30 |
0,72 |
1,01 |
|
5. Обеспеченности запасов и затрат |
>=0,6 |
-1,09 |
13,63 |
14,71 |
|
6. Имущества производственного назначения |
>=0,5 |
0,75 |
0,28 |
-0,47 |
|
7. Абсолютной ликвидности |
0,2 – 0,7 |
0,16 |
4,23 |
4,07 |
|
8. Ликвидности |
>=1 |
0,16 |
36,71 |
36,55 |
|
9. Покрытия |
>=2 |
0,22 |
36,71 |
36,49 |
Таблица 2.12
|
Анализ финансовой устойчивости | ||||
|
Показатель |
Расчет |
На 1 января 2009 года |
На 31 декабря 2010 года |
Абсолютное изменение |
|
1. Источники собственных средств за вычетом иммобилизованных |
493181,00 |
1330017,56 |
836 837 | |
|
2. Основные средства и долгосрочные вложения средства |
640 000 |
378 846 |
-261 154 | |
|
3. Наличие собственных и оборотных средств |
п1. – п2. |
-146 819 |
951 172 |
1 097 991 |
|
4. Долгосрочные кредиты и заёмные средства |
0 |
0 |
0 | |
|
5. Собственные и долгосрочные заёмные источники |
п3. + п4. |
-146 819 |
951 172 |
1 097 991 |
|
6. Краткосрочные кредиты и заёмные средства |
150 000 |
24 680 |
-125 320 | |
|
7. Общая величина основных источников формирования |
п5. + п6. |
3 181 |
975 851 |
972 670 |
|
8. Общая величина запасов и затрат |
135 000 |
69 808 |
-65 192 | |
|
9. Излишек или недостаток | ||||
|
а) собственных оборотных средств |
п3. – п8. |
-281 819 |
881 364 |
1 163 183 |
|
б) собственных и заёмных долгосрочных источников |
п5. – п8. |
-281 819 |
881 364 |
1 163 183 |
|
в) общей величины основных источников формирования запасов и затрат |
п7. – п8. |
-131 819 |
906 043 |
1 037 862 |
