Разработка и анализ бюджета денежных средств
Требуемый кредит марта месяца = оптимальный остаток денежных средств – сальдо доходов и расходов.
Требуемый кредит = 30,000 – 183,8 = - 153,8 тыс.грн.
Выплата процентов за кредит в апреле месяце.
Проценты за кредит = - 153,2*0,08 = - 12,3 тыс.грн.
Денежные средства на начало апреля по строке 2.4 актива баланса =
= 183,8 + (- 153,8) тыс.грн
Денежные средства на конец июня = 1229,6 тыс.грн.
Таблица 2.9 – План по прибыли на 2-й квартал, тыс.грн.
|
Показатель |
Источник данных |
март |
апрель |
май |
июнь |
2-й кв. |
|
1.Доход от реализации |
Табл.2.1.1 |
736 |
880 |
1040 |
960 |
2880 |
|
2.Затраты на производство |
Табл.2.6.3, всего |
550 |
657,5 |
777,14 |
717,36 |
2152,1 |
|
3.Административные расходы |
Табл.2.7, стр.6 |
31,96 |
34,30 |
36,90 |
35,60 |
106,8 |
|
4.Проценты за кредит |
Прим.табл.2.8 |
- |
- 12,3 |
- |
- |
- 12,3 |
|
5.Прибыль до налогов |
Стр.(1-2-3-4-5) |
154,04 |
200,5 |
225,96 |
207,04 |
633,4 |
|
6.Налог на прибыль |
Ставка 25% |
38,51 |
50,13 |
56,49 |
51,76 |
158,4 |
|
7.Чистая прибыль |
Стр.5-стр.6 |
115,53 |
150,4 |
169,47 |
155,28 |
475 |
Нераспределенная прибыль за кв. (стр. 1.3 пассива баланса) – Чистая прибыль – Дивиденды.
Нераспределенная прибыль = 475 – 49,000 = 426 тыс.грн.
ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС, тыс.грн.
|
Показатель |
Источник данных |
Начало квартала |
Конец квартала |
|
А К Т И В Ы | |||
|
1.Основные средства |
650,000(1) |
704,400(2) | |
|
2.Оборотные средства |
Стр.(2.1+2.2+2.3+2.4) |
494,0 |
1872,8 |
|
2.1.Товарные запасы сырья |
Табл.2.3.1, прим |
11,856 |
9,52 |
|
2.2. - // - готовой продукции |
Табл.2.6.2., всего |
131,52 |
119,56 |
|
2.3.Дебиторская задолженность |
Табл.2.1.2. |
324,4 |
516,8 |
|
2.4.Денежные средства |
Табл.2.8. |
30,000 |
1229,6 |
|
Всего активы |
(стр.1+стр.2) |
1144,73 |
2577,2 |
|
П А С С И В Ы | |||
|
1.Собственные средства |
Стр.(1.1+1.2+1.3) |
1161,2 |
1587,2 |
|
1.1.Уставной фонд |
500,000 |
500,000 | |
|
1.2.Нераспределенная прибыль предыдущих периодов |
661,2 |
661,2 | |
|
1.3.Нераспределенная прибыль текущего периода |
Табл.2.9, прим. |
- |
426 |
|
2.Краткосрочный кредит |
Табл.2.8, прим |
- 153,8 |
- |
|
3.Кредиторская задолженность |
Стр.3.1+стр.3.2 |
137,33 |
165,5 |
|
3.1.за материалы |
Табл.2.3.2 |
41,728 |
49,493 |
|
3.2.по аработной плате |
Табл.2.4.2 |
95,6 |
116 |
|
Всего пассивы |
Стр.1+стр.2+стр.3 |
1144,73 |
1752,7 |
(1) По условию прил.Б.
(2) Стоимость основных фондов на конец периода = стоимости основных фондов на начало периода, минус начисленная амортизация по табл.2.5, плюс ввод основных фондов (закупка оборудования) 650,000 – 90,000 + 143,700 = 704,000 тыс.грн.
