Проблемы информационного обеспечения финансового анализа и бизнес-планирования
Приложение 3
Таблица 3
| Агрегированный баланс ООО "ВИТМАКС" за 2003, 2004 и 1 квартал 2005 года. | |||
| АКТИВ |
2003, декабрь |
2004, декабрь |
2005, март |
|
1. Внеоборотные активы |
28827,0 |
26865,0 |
26374,0 |
|
2. Оборотные активы |
8253,0 |
16836,0 |
28959,0 |
|
2.1. Запасы и затраты |
2844,0 |
6634,0 |
9518,0 |
|
2.2. Краткосрочная дебиторская задолженность |
1025,0 |
0,0 |
9163,0 |
|
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
4384,0 |
10202,0 |
10278,0 |
|
2.4. Прочие оборотные активы. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Баланс |
37080,0 |
43701,0 |
55333,0 |
| ПАССИВ | |||
|
1. Собственный капитал |
26850,0 |
24730,0 |
23290,0 |
|
2. Долгосрочные пассивы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
2.1. Займы и кредиты |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
2.2. Прочие долгосрочные пассивы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
3. Краткосрочные пассивы |
10230,0 |
18971,0 |
32043,0 |
|
3.1. Займы и кредиты |
0,0 |
0,0 |
20000,0 |
|
3.2. Кредиторская задолженность |
10230,0 |
18971,0 |
12043,0 |
|
3.3. Прочие краткосрочные пассивы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Баланс |
37080,0 |
43701,0 |
55333,0 |
Приложение 3
Таблица 4
| Анализ финансовой устойчивости организации по относительным финансовым показателям | |||
|
Наименование финансового коэффициента
| Значение коэффициента | ||
|
2003, декабрь |
2004, декабрь |
2005, март | |
|
Коэффициент автономии |
0,72 |
0,57 |
0,42 |
|
Коэффициент сотношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг) |
0,38 |
0,77 |
1,38 |
|
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств. |
0,29 |
0,63 |
1,10 |
|
Коэффициент отношения собственных и заемных средств |
2,62 |
1,30 |
0,73 |
|
Коэффициент маневренности |
-0,07 |
-0,09 |
-0,13 |
|
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами |
-0,70 |
-0,32 |
-0,32 |
|
Коэффициент имущества производственного назначения |
0,85 |
0,77 |
0,65 |
|
Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Коэффициент краткосрочной задолженности |
0,00% |
0,00% |
62,42% |
|
Коэффициент кредиторской задолженности |
100,00% |
100,00% |
37,58% |
Приложение 3
Таблица 5
| Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям | |||
|
Показатели
| Абсолютные величины (руб.) | ||
|
2003, декабрь |
2004, декабрь |
2005, март | |
|
1. Источники собственных средств |
26850,0 |
24730,0 |
23290,0 |
|
2. Внеоборотные активы |
28827,0 |
26865,0 |
26374,0 |
|
3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат |
-1977,0 |
-2135,0 |
-3084,0 |
|
4. Долгосрочные кредиты и займы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств |
-1977,0 |
-2135,0 |
16916,0 |
|
6. Краткосрочные кредитные и заемные средства |
0,0 |
0,0 |
20000,0 |
|
7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств |
-1977,0 |
-2135,0 |
16916,0 |
|
8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса |
2844,0 |
6634,0 |
9518,0 |
|
9. Излишек источников собственных оборотных средств |
-4821,0 |
-8769,0 |
-12602,0 |
|
10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников |
-4821,0 |
-8769,0 |
-12602,0 |
|
11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат |
-4821,0 |
-8769,0 |
7398,0 |
|
12.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации |
0 |
0 |
0 |
|
12.2. |
0 |
0 |
0 |
|
12.3. |
0 |
0 |
1 |
|
Финансовая устойчивость предприятия |
Кризисно неустойчивое состояние предприятия |
Кризисно неустойчивое состояние предприятия |
Допустимо неустойчивое состояние предприятия |
