Инвестиционный финансовый проект массажного кабинета
Статья затрат сырье и материалы включает затраты на материалы (табл. 7.3) и ежемесячную плату за электроэнергию, которая увеличивается в связи с увеличением объема предоставляемых услуг и объема потребляемых мощностей, что связано с расширением ассортимента услуг массажа и приобретением дополнительного оборудования (табл. 7.4).
Отчисления на соцстрах, в фонд Чернобыля, в фонд занятости и т.д., а также налоговые платежи, включаемые в цену (НДС, акцизный сбор) и налоговые и другие обязательные платежи, уплачиваемые из прибыли заменены единым налогом, уплачиваемым в размере 10% от выручки в конце налогового периода. Валовая выручка определяется исходя из объема предоставленных услуг и их стоимости (раздел 6) и на конец 2010 года составляет 81760 грн., исходя из ежемесячного дохода – 10220 грн. В дальнейшем выручка увеличивается в связи.
Денежный поток определяется как сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений.
Таблица 11.4 - Предполагаемый результат финансовой деятельности за 2011 и 2012 отчётные года, грн.
|
Показатели |
2011 год |
2012 год | ||||
|
I |
II |
III |
IV |
Всего | ||
|
1 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
1. Валовый доход от реализации продукта (услуг) – всего |
82270 |
82270 |
82270 |
82270 |
329080 |
540640 |
|
2. Сумма текущих затрат при эксплуатации (полная себестоимость, издержки) – всего |
29875 |
29875 |
29875 |
29875 |
119500 |
194675 |
|
2.1. Сырье и материалы |
1456 |
1456 |
1456 |
1456 |
5824 |
62999 |
|
2.2. Транспортные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.3. Расходы по аренде и содержанию основных фондов |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
24000 |
24000 |
|
2.4. Амортизация основных фондов |
1269 |
1269 |
1269 |
1269 |
5076 |
5076 |
|
2.5. Расходы по уплате процентов за краткосрочный кредит |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.6. Расходы на рекламу и упаковку |
150 |
150 |
150 |
150 |
600 |
600 |
|
2.7. Расходы на тару |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.8. Расходы на оплату труда |
21000 |
21000 |
21000 |
21000 |
84000 |
102000 |
|
2.9. Прочие прямые затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.10. Налоговые платежи, относимые на себестоимость (отчисления на соцстрах, в фонд Чернобыля, в фонд занятости и т.д.) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. Налоговые платежи, включаемые в цену – всего |
0 |
0 |
0 |
32908 |
32908 |
54064 |
|
3.1. Налог на добавленную стоимость |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.2. Акцизный сбор |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4. Валовая прибыль |
52395 |
52395 |
52395 |
19487 |
176672 |
291901 |
|
5. Налоговые и другие обязательные платежи, уплачиваемые из прибыли |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6. Чистая прибыль |
52395 |
52395 |
52395 |
19487 |
176672 |
291901 |
|
7. Денежный поток |
53664 |
53664 |
53664 |
20756 |
181748 |
296977 |
