Бухгалтерский учет и аудит налога на добавленную стоимость
Таблица 3.2.3
Расчетная таблица для определения сумм НДС в 2005 г., начисленных по выполненным строительно-монтажным работам для собственных нужд, руб.
|
Месяц |
Выполнение, всего |
Облагаемая по ставке 18% |
Итого НДС |
|
Январь |
64 270 |
64 270 |
11 569 |
|
Февраль |
55 376 |
55 376 |
9 968 |
|
Март |
139 434 |
139 434 |
25 098 |
|
Апрель |
31 469 |
31 469 |
5 664 |
|
Май |
103 671 |
103 671 |
18 661 |
|
Июнь |
16 777 |
16 777 |
3 020 |
|
Июль |
251 300 |
251 300 |
45 234 |
|
Август |
301 800 |
301 800 |
54 324 |
|
Сентябрь |
223 205 |
223 205 |
40 177 |
|
Октябрь |
301 889 |
301 889 |
54 340 |
|
Ноябрь |
155 247 |
155 247 |
27 944 |
|
Декабрь |
65 801 |
65 801 |
11 844 |
|
Итого за год |
1 710 239 |
1 710 239 |
307 843 |
Таблица 3.2.4
Расчетная таблица для определения сумм НДС в 2005 г., начисленных с авансов, руб.
|
Месяц |
Авансы на начало месяца |
НДС по ставке 18% |
Авансы полученные |
НДС по ставке 18% |
Засчитываемые в счет отгрузки |
НДС по ставке 18% |
Авансы на конец месяца |
НДС по ставке 18% |
|
Январь |
120000 |
450000 |
68644 |
540000 |
68644 |
30000 | ||
|
Февраль |
30000 |
220000 |
33559 |
60000 |
9153 |
190000 |
24407 | |
|
Март |
190000 |
24407 |
0 |
180000 |
24407 |
10000 | ||
|
Апрель |
10000 |
550000 |
83898 |
10000 |
550000 |
83898 | ||
|
Май |
550000 |
83898 |
35000 |
5339 |
498700 |
76072,9 |
86300 |
13164 |
|
Июнь |
86300 |
13164 |
345650 |
52726 |
400350 |
61070,3 |
31600 |
4820 |
|
Июль |
31600 |
4820 |
100000 |
15254 |
131600 |
20075 | ||
|
Август |
131600 |
20075 |
100000 |
15254 |
231600 |
35329 | ||
|
Сентябрь |
231600 |
35329 |
0 |
225000 |
34322 |
6600 |
1007 | |
|
Октябрь |
6600 |
1007 |
2200000 |
335593 |
1500000 |
228814 |
706600 |
107786 |
|
Ноябрь |
706600 |
107786 |
50000 |
7627 |
700000 |
106780 |
56600 |
8634 |
|
Декабрь |
56600 |
8634 |
48000 |
7322 |
100000 |
15254,2 |
4600 |
702 |
|
Итого |
2150900 |
299121 |
4098650 |
625218 |
4214050 |
624516 |
2035500 |
299822 |
