35131,97 * 0,02 = 702,63 руб.;

Полная себестоимость равна сумме внепроизводственных расходов и производственной себестоимости (Сп):

35131,97 + 702,63 = 35834,6 руб.;

Прибыль составляет 20 % от полной себестоимости:

35834,6 * 0,20 = 7166,92 руб.;

Оптовая цена состоит из полной себестоимости и прибыли:

35834,6 + 7166,92 = 43001,5 руб.;

НДС составляет 10 % от цеховых , заводских и прочих расходов:

(3583,16 + 4474,96 + 447,89) * 0,1 = 851,001 руб.;

Договорная цена состоит из оптовой цены и НДС:

43001,5 + 851,001 = 43852,501 руб.

5.4 Расчет капитальных вложений

В затраты на капитальные вложения входит цена изделия, затраты на тару и упаковку, транспортные расходы, затраты на комплектацию, монтаж оборудования и заготовительно-складские расходы.

Затраты на тару и упаковку составляют 0,5 % от договорной цены /51/:

Зт.у = 43852,501 * 0,005 = 214,26 руб.;

Транспортные расходы составляют 10 % от договорной цены:

Зт.р = 43852,501 * 0,1 = 4385,2501 руб.;

Заготовительно – складские расходы принимаем 1,2 % от суммы договорной цены, затрат на тару и упаковку, и транспортных расходов:

Зз.к = (43852,501 + 214,26 + 4385,25014) * 0,012 = 581,42 руб.;

Расходы на комплектацию составляют до 1,5 % от договорной цены:

Зк = 43852,501 * 0,015 = 657,78 руб.;

Затраты на монтаж оборудования составляют 10 % от договорной цены:

Зм = 43852,501 * 0,1 = 4385,2501 руб.;

Капитальные вложения, Скап, руб. определяется по формуле:

Скап = Сдог + Зт.у + Зт.р + Зз.к + Зк + Зм (5.6)

где Сдог – договорная цена, руб.;

Зт.у – затраты на тару и упаковку, руб.;

Зт.р – транспортные расходы, руб.;

Зз.к – заготовительно – складские расходы, руб.;

Зк – расходы на комплектацию, руб.;

Зм – затраты на монтаж оборудования, руб.;

Скап = 43852,501 + 214,26 + 4385,2501 + 581,42 + 657,78 + 4385,2501 = 54076,46 руб.

5.5 Расчет себестоимости продукции

Расчет затрат на электроэнергию, Сэ, руб., сводится к следующей формуле:

Сэ = Ν * Ц * Фд.об (5.7)

где Ν – мощность электродвигателя, кВт;

Ц – стоимость 1кВт, руб.;

Фд.об – действительный фонд времени оборудования, ч.

Действительный фонд времени работы оборудования (рабочий период) исчисляют исходя из того, что цех будет останавливаться на капитальный ремонт один раз в год на декадный ремонт. В праздничные дни работа организована по скользящему графику, следовательно:

Фд.об = (365 – Г – Д) Ксм 8 (5.8)

где – Г – годовая остановка на капитальный ремонт – 24 дня;

Д – декадные остановки на ремонт 2 дня, каждые 12 рабочих дней – 48 дней;

Ксм – количество смен в сутки, с учетом времени на пересмену – 1 час.

Фд.об = (365 – 24 – 48) (3 8 – 1) = 6739 часов

А затраты на электроэнергию по формуле (6.3) определяется:

Сэ = 1,5 2 6739 = 20217 руб.;

Затраты на оплату труда, Сз, руб.;

Сз = Р Счтс Фд.раб (5.9)

где Р – количество рабочих – 2 человека;

Счтс – часовая тарифная ставка, руб – 25 руб;

Фд.раб – действительный фонд рабочего времени, ч/год

При расчете действительного фонда рабочего времени учитываются такие дни, как праздничные – 9, выходные – 106, отпуск и дни по больничному листу.

Таким образом

Фд.раб = (365 – 9 – 106 – 24 – 10) (2 8) = 3456 ч/год

Сз = 2 25 3456 = 172800 руб.;

Премия составляет 15 % от затрат на оплату труда

172800 0,15 = 25920 руб.;

Доплата за условия труда 20 % на оплату труда

172800 0,2 = 34560 руб.;

Уральский коэффициент составляет 15 % от суммы затрат на оплату труда, премии и доплаты:

(172800 + 25920 + 34560) 0,15 = 34992 руб.;

Полный фонд заработной платы складывается из затрат на оплату труда, премии и уральского коэффициента, тогда ФЗП:

ФЗП = 172800 + 25920 + 34992 + 34560 = 268272 руб.;

Отчисления на социальные нужды составляют 40 % от фонда заработной платы.

Осн = 268272 0,4 = 107308,8 руб.;

Затраты на все виды ремонта оборудования, Ср, руб.:

Ср = Нр Коб / 100, (5.10)

где Нр – норма отчислений на все виды ремонта, (Нр = 7 %);

Коб – капитальные вложения;

Ср = 7 54076,46 / 100 = 3785,35 руб.;

Затраты на амортизацию, Са, руб.:

Са = На Коб / 100, (5.11)

где На – норма годовых амортизационных отчислений, (На = 10 %)

Коб – капитальные вложения;

Са = 0,1 54076,46 / 100 = 5407,64 руб.;

Затраты на содержание производственного здания, Сзд, руб.:

Сзд = Sоб Sпл, (5.12)

где Sоб – площадь, занимаемая оборудованием, м²;

Sпл – затраты на содержание 1м² здания, руб.;

Сзд = 1,02 1200 = 1224 руб.

5.6 Технологическая себестоимость

Технологическая себестоимость, С, руб. рассчитывается по формуле

С = Сэ + Сз + Са + Ср + Сзд + Осн, (5.13)

где – Сэ – затраты на электроэнергию, руб.;

Сз – затраты на оплату труда, руб.;

Са – затраты на амортизацию, руб.;

Ср – затраты на все виды ремонта, руб.;

Сзд – затраты на содержание здания, руб.;

Осн – отчисления на социальные нужды, руб.

С = 20217 + 172800 + 5407,64 + 3785,35 + 1224 + 107308,8 = 310742,79 руб.

5.7 Показатели эффективности

При расчете показателей эффективности необходимо определить прибыль и срок окупаемости затрат.

Годовой рост прибыли составляет 20 % от технологической себестоимости и, следовательно, определится:

П = 310742,79 0,2 = 62148,5 руб.

Срок окупаемости, Тс, год, можно рассчитать по следующей формуле:

Тс = Коб / П, (5.14)

где Коб – капитальные вложения, руб.;

П – прибыль, руб.

Тс = 54076,46 / 62148,5 = 0,87 ≈ 1 год

Фактический коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, Еф, составит:

Еф = П / Коб, (5.15)

Еф = 62148,5 / 54076,48 = 11,5 %.

Что говорит об эффективности внедрения разрабатываемого объекта. Все технико-экономические показатели сведены в таблицу 5.8

Таблица 5.8 – Технико-экономические показатели