Закладываемый в проект срок строительства – 18 месяцев (закупка и поставка оборудования и выполнение строительно-монтажных работ будут выполняться параллельно). Пять этапов реализации проекта представлены в приложении 1.

В третьем пункте расчет себестоимости в качестве исходных материалов и энергоресурсов для наплавки и закалки одного валка диаметром 400мм, 440мм, 615мм используется наплавочный материал, сварочный флюс и энергоресурсы общая стоимость, которых составляет соответственно 12300 руб, 16000 руб, 33300 руб., а затраты с учетом заготовки составят 15300 руб, 20000руб, 45300 руб.

Восстановление стальных валков методом ЭШН не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.

Расчет издержек на заработную плату приведен в таблице 4.7. (приложения1) . по данным таблицы средняя заработная плата рабочего в месяц составит – 5092руб., а средняя заработная плата ИТР – 6125 руб. Общая сумма издержек на заработную плату в месяц = 151800 руб. ЕСН – 60417 руб. Общий годовой фонд заработной платы по участку – 1821,6 тыс.руб., а единый социальный налог за год – 725 тыс. руб.

Себестоимость восстановления стальных валков с учетом планируемого производства (1 год – 150 шт.; 2 год – 200 шт.; 3год – 300шт.) составит 11630, 13243, 16492, тыс. руб.

2.3. Анализ организационного плана.

Согласно операционному графику выполнения работ ввод в действие участка электрошлаковой наплавки ожидается через 1.5 года после начала инвестиционной деятельности.

Операционный график инвестиционного периода представлен в таблице 5.1. (приложение 1).

Предприятие ООО «Ресурс – СП» в данном графике наметило план реализации проекта в течении 2004 – 2006 годов. Однако уже в октябре 2002 года им был приобретен цех площадью 10000 кв. м. на территории ОАО «Центролит». Ведутся разработки рабочих проектов на строительную часть и оборудование, как и было запланировано на 2004 год. Но в течении 2004 года осуществление данного проекта будет невозможным так как у предприятия нет свободных денежных средств.

Организационная структура предприятия представлена на рис. 1 (приложение 1). Здесь же представлена характеристика высшего управленческого персонала. Аппарат управления состоит из высококвалифицированных специалистов имеющих высшее образование и большой опыт работы в производственной сфере.

На данном предприятии сформировавшаяся команда руководителей, сочетающая в себе технические, управленческие, коммерческие и деловые навыки.

2.4. Анализ плана маркетинга

ООО « Ресурс – СП» планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, прежде всего на ОАО «НЛМК», чья годовая потребность в данной продукции составляет до 550 валков в год.

Кроме ОАО «НЛМК» потенциальными потребителями могут быть:

· ОАО «Северсталь»,

· ОАО «ММК»,

· ОАО «Красный выборжец»,

· Ступинский металлургический комбинат,

· ОАО «Ашинский металлургический завод.

Планируемый объем производства восстанавливаемых рабочих валков: 1год – 150 шт.; 2год – 200 шт.; 3год - 300 шт.

В нашем регионе конкурентом ООО « Ресурс – СП» является только фирма «Валок», а спрос носит равномерный характер, следовательно реализация товара не вызовет серьёзных проблем.

Также в настоящее время в нашем регионе не предвидится появление новых конкурентов потому что в данном направлении экспериментальные разработки ведутся специалистами ООО « Ресурс – СП» и фирмы «Валок».

Достоинством предлагаемой продукции ООО « Ресурс – СП» является ее более низкая цена по сравнению с основными поставщиками новых стальных валков таблица 3.1. (приложение 1).

Производственной стратегией предприятия предусмотрена на первом этапе работа на заказ, т.е. продукция будет продаваться без посредников, а заключение договоров на поставку предусматривается в конце инвестиционного периода по уже ранее установленным контактам. На втором этапе (после освоения производственной мощности на 100 %) планируется рекламная деятельность, участие в специализированных выставках.

Планируемые показатели сбыта, приведены в таблице 6.1. (приложение 1).

В этом разделе также представлены возможные риски и меры по их снижению.

2.5. Анализ финансового плана

Финансовый план ООО «Ресурс – СП» является ключевым разделом, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность.

В данном разделе рассмотрены три пункта: расчет прибыли и рентабельности, стратегия финансирования и оценка эффективности инвестиционного проекта.

В первом пункте представлен баланс доходов и расходов таблица 7.1. (приложение 1). Данные приведены на 2005 – 2008 годы. Рассчитаны планируемые показатели сбыта и выручка от реализации, полная себестоимость, в том числе условно-переменные затраты условно-постоянные затраты и амортизация, прибыль остающаяся в распоряжении предприятия, рентабельность продукции и рентабельность продаж. В таблице 7.2. (приложение 1) рассчитаны налоги по ООО «Ресурс – СП», относящиеся на финансовый результат предприятия.

В финансовом плане предоставлен график безубыточности - рис. 2 (приложение 1), на котором показаны планируемые постоянные затраты, переменные затраты, выручка без НДС и запасы финансовой прочности на 2004 – 2006 годы. Согласно графику безубыточности критический объём производства составит 90 валков с объемом выручки 10800 тыс. руб. Запас «финансовой прочности» в 2004 г.7000тыс. руб., в 2005 г. 13000 тыс. руб., в 2006 г. 25200 тыс. руб.

Что касается стратегии финансирования, то для реализации проекта необходимо инвестировать 11400 тыс. руб., из них:

- основные средства – 9300 тыс. руб.;

- оборотные средства – 2100 тыс. руб.

Потребность в оборотных средствах представляет собой: производственные запасы – 1900 тыс. руб. (исходя из месячного запаса), незавершенное производство 170 тыс. руб. (длительность производственного цикла – 9.5 дней), готовая продукция на складе 30 тыс. руб. (время нахождения готовой продукции на складе не более 2-х дней).

ООО «Ресурс – СП» планирует инвестировать из собственных средств 1400 тыс. руб. На 10000 тыс. руб. получение кредита на 4 года под 30 % годовых.

Форма возврата кредита : ежегодные перечисления денежных средств из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Планируемый график погашения кредита представлен в таблице 7.4. (приложение 1). Срок окупаемости кредита – 2,06 года, срок окупаемости инвестиций – 2,19 года.

При оценке эффективности период расчета определяется в пять лет с момента начала инвестирования. Расчет производится с учетом полученного кредита в 10000 тыс. руб. при ставке 30 % годовых. Таким образом, инвестор получает проценты за вложенный капитал в сумме 12000 тыс. руб. Погашение вложенного капитала планируется в первом полугодии 2007 года.

Учредители начинают получать чистую прибыль от кредита с 2008 года.

3. Проблемы, возникающие при реализации и анализе эффективности бизнес-плана