Для вновь проектируемого предприятия прогнозный баланс может быть составлен методом прямого счета с использованием метода «пробки» (для балансирования сумм по активу и пассиву баланса).

Размер дебиторской задолженности (Дз) рассчитывается по формуле:

Дз=N*Д/360,

Где N – выручка от реализации продукции, руб.,

Д- планируемая продолжительность задолженности покупателей, дней.

Размер денежных средств в кассе в прогнозном балансе может быть определен в сумме, установленной для данного предприятия по согласованию с банком.

2. Анализ бизнес-плана ООО «Ресурс – СП»

2.1.Экономическая характеристика предприятия

Предприятие « Ресурс – СП» - общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 200000 тыс.руб. образовано 30 марта 1999 года.

Основной вид деятельности - производственный: изготовление огнеупорных монолитных блоков для нагревательных печей листовых и сортопрокатных станов, изготовление монолитной футеровки печей различного назначения, восстановление деталей транспортных машин методом наплавки и напыления.

Работы по первому направлению проводятся на арендованном участке на территории ЛПП ОАО «НЛМК». Территория занимает площадь 100 кв.м. и оснащена необходимым оборудованием. На участке изготавливаются термостойкие блоки из муллита и муллитокорунда с применением высокоглиноземистого цемента методом вибролитья.

Работы по изготовлению монолитной футеровки проводятся на месте заказов.

Работы по второму направлению проводятся на арендованном участке в ЛПГЭТ. Участок занимает площадь размером 200 кв.м. и оснащен двумя наплавочными установками, вальцетокарным станком и другим необходимым оборудованием. Ассортиментный перечень восстанавливаемых деталей включает в себя 50 наименований, в том числе валы электродвигателей, тормозные барабаны, трамвайные колеса.

Объем производства за 2001год составил 3,5 млн. руб., за 2002 год 4,3 млн руб., а за 2003 4,4 тыс. руб.

Общая численность работающих – 25 человек.

Технико-экономические показатели ООО «Ресурс – СП».

Таблица 12.

По предлагаемому в проекте восстановление стальных валков методом электрошлаковой наплавки ведутся экспериментальные работы в термическом отделении РЦСО – 2 ОАО «НЛМК». Токарная обработка валка и шлифовка производятся в ВШМ ЛПЦ -3 ОАО «НЛМК».

С использованием метода электрошлаковой наплавки была проведена серия опытных наплавок, которая подтвердила техническую возможность наплавки рабочих стальных валков. Были определены основные технологические параметры процесса, разработана технология наплавки.

2.2. Анализ производственного плана

В производственном плане ООО «Ресурс – СП» рассмотрено 3 основных аспекта организация производства, потребность в оборудовании и расчет себестоимости.

Организация производства планируется путем создания специализированного участка на собственной площадке. На данный момент существует договоренность о приобретении необходимого оборудования на практически готовый к монтажу производственной площадке ( имеются все необходимые коммуникационные сети и крановое оборудование).

С использованием метода электрошлаковой наплавки была проведена серия опытных наплавок, которая подтвердила техническую возможность наплавки рабочих стальных валков. Были определены основные технологические параметры процесса, разработана технология наплавки.

Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как ООО « Ресурс - СП» специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализации продукции на период с 2005года до 2008 года.

По завершению процесса опытных наплавок также были определены ориентировочные затраты времени на восстановление валка, которые составляют 226 часов.

Перечень необходимого оборудования и ориентировочные затраты на приобретение представлен в таблице 4.2. (приложение 1). Оборудование планируется изготавливать самостоятельно, что позволит значительно снизить расходы. В бизнес-плане подробно рассмотрены затраты на оборудование с учетом расходов на проектирование, приобретение и изготовление необходимых деталей. В результате общая суммарная стоимость затрат на создание участка электрошлаковой наплавки составит: стоимость оборудования (с учетом НДС) 7195 тыс.руб., строительно-монтажные и пуско-наладочные работы (стоимость приобретения производственной площади включена в стоимость строительно-монтажных работ) 2000 тыс.руб., прочие расходы 105тыс.руб. Полная стоимость составит 9300тыс.руб.