В последние 1-2 года объемы операций коммерческих банков (в т.ч. АКБ “Челиндбанк”) с ГКО падают, что обусловлено ужесточением финансово-кредитной политики ЦБР, направленной на снижение спекулятивной составляющей в доходах банков и иных кредитно-финансовых учреждений, на повышение привлекательности инвестиционных вложений в реальный сектор экономики. Вследствие этого при работе с ГКО АКБ выступает главным образом в роли дилера, доход по операциям с ГКО формируется в форме комиссии за осуществление посреднических услуг. В настоящее время доля операций с ГКО в общем объеме операций с ценными бумагами не превышает 6-8%.

3.6.2.3. Привлекаемые ресурсы.

Привлечение ресурсов осуществляется посредством выпуска в обращение простых векселей АКБ “Челиндбанк”. Покупателями векселей могут выступать как физические, так и юридические лица. Другим способом привлечения ресурсов является выпуск депозитных (для юридических лиц) и сберегательных (для физических лиц) сертификатов. Доля операций с сертификатами в общей сумме операций с денежными бумагами незначительна вследствие их низкой инвестиционной привлекательности (доходность по ним не превышает 12-18% годовых).

4. Структура и динамика источников деятельности.

Структура и динамика источников деятельности АКБ «Челиндбанк» рассмотрена в пункте 1.2.1.

5. Структура и динамика активов.

Структура и динамика активов АКБ «Челиндбанк» рассмотрена в пункте 1.2.2.

6. Основные документы финансовой отчетности.

Состав финансовой отчетности и порядок ее предоставления регулируются Инструкцией ЦБР № 17 «Финансовая отчетность кредитной организации».

7. Нормативные документы, регулирующие финансы предприятия, организации.

Деятельность АКБ "Челиндбанк" регулируется:

а) законодательными актами РФ, нормативными актами, издаваемыми ЦБР и иными органами государственной власти и обязательными для исполнения всеми коммерческими банками вне зависимости от их организационно-правовой формы;

б) нормативными актами АКБ "Челиндбанк".

На федеральном уровне деятельность коммерческих банков ре­гулируется:

ФЗ "О банках и банковской деятельности" № 17-ФЗ от 3.02.96; регулирует порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческого банка, отношения, возникающие между кредитной организацией и государством, кредитной организацией и клиентами, порядок предоставления информации о деятельности внешним пользователям.

ФЗ "Об акционерных обществах"; регулирует деятельность АКБ "Челиндбанк" как АО открытого типа, устанавливает порядок формирования уставного капитала банка, определяет полномочия Общего собрания акционеров, а также исполнительных органов АО, права акционеров, формы осуществления контроля за деятельностью АО.

Инструкцией № 1 "0 порядке регулирования деятельности банков", введенной в действие Приказом ЦБР от 01.10.97г № 02-430; устанавливает экономические нормативы, подлежащие расчету всеми кре­дитными организациями, и предельные значения этих нормативов. Целью введения нормативов является обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Инструкцией № 17 "0 составе финансовой отчетности кредитной организации", введенной в действие Приказом ЦБР от 1.10.97г № 02-429; устанавливает перечень документов финансовой отчет­ности, предоставляемых кредитной организацией в ЦБР, а также порядок их заполнения.

Иными законами, инструкциями, приказами, издаваемыми федеральными органами власти и органами власти субъектов РФ, и регулирующими порядок осуществления активных, пассивных и забалансовых операций коммерческих банков, а также их отношения с иными субъектами рыночных отношений, с бюджетом.

На уровне коммерческого банка деятельность подразделений и филиалов регулируется:

- Уставом АКБ "Челиндбанк", зарегистрированным ГУ ЦБР по Челябинской области 27.12.96 года; устанавливает основные параметры деятельности банка (цели деятельности, состав операций, виды сделок), порядок формирования уставного капитала, порядок размещения акций, облигаций и иных ценных бумаг АКБ "Челиндбанк" порядок распределения прибыли банка, порядок формирования кредитных ресурсов, полномочия Общего собрания акционеров и исполнительных органов банка, ответственность членов Совета Банка и членов Правления, порядок реорганизации и ликвидации банка, формы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.

- Положением о филиале АКБ "Челиндбанк", устанавливает полномочия филиалов при осуществлении Банковских операций и заключении сделок.

- Положением "О порядке оперативной работы с ресурсами АКБ "Челиндбанк", устанавливает порядок работы головного банка и филиалов на рынке МБК и внутрибанковском рынке с целью поддержания необходимого уровня ликвидности в целом по АКБ.

- Иными нормативными актами, устанавливающими порядок осуществления и отражения в бухгалтерском учете активных, пассивных и забалансовых операций банка (Порядок работы с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами, пластиковыми картами и т.д.)

8. Обеспечение банковского обслуживания.

8.1. Расчетное обслуживание предприятий и организаций.

Расчетное обслуживание предприятий и организаций в АКБ «Челиндбанк» предполагает:

1) операции по открытию и обслуживанию текущих, расчетных счетов клиентов;

2) контроль за осуществлением клиентами операций по кассе и кассовой дисциплиной.

Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:

1) прием и зачисление поступающих на счет денежных средств;

2) выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;

3) прием на счет и выдача со счета наличных денег в случаях, предусмотренных законодательством РФ;

4) совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.

При этом используются следующие формы безналичных расчетов:

1) платежные поручения;

2) платежные поручения-требования;

3) чеки;

4) аккредитивы.

Под моментом получения банком от клиента платежных документов понимается:

1) для документов в бумажном виде, доставляемых уполномоченным лицом клиента на рабочее место операциониста (время принятия операционистом этих документов к исполнению);

2) для документов, передаваемых на исполнение в банк с использованием предоставленной банком клиенту электронной системы «клиент-банк» - время получения банком от клиента этих документов. Время приема фиксируется с точностью до часа.

Расчетное обслуживание предприятий и организаций осуществляется на основании договора, заключаемого между клиентом и банком. В соответствии с договором банк обязуется:

1) выдавать ежедневно либо по запросу клиента копии расчетно - денежных документов, на основании которых по счету осуществлены операции, а также, выписку о состоянии счета в электронном или бумажном виде. Ежегодная сверка сальдо по счету производится в срок до 10 января по состоянию на 1 января истекшего года. При осуществлении банком списания денежных средств со счета клиента предоставлять получателю средств изготовленные банком копии расчетных документов, на основании которых произведено списание ;