Долгосрочные вложения формируются за счет: 1) основных средств (40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%). Нежелание банка предоставлять ссуды на длительный срок обусловлено: а) отсутствием достаточных гарантий возврата кредита со стороны потенциальных заемщиков; б) денежно-кредитной политикой ЦБР (в частности периодичностью изменения ставки рефинансирования и нормы обязательных резервов).

По данным еженедельника "Интерфакс-АИФ" в 1997 году по АКБ "Челиндбанк" входил в число 100 наиболее крупных банков РФ (44 место, среднемесячный объем привлеченных средств 558,5 млрд. руб., активы - 1144,9 млрд. руб.).

1.3. Структура операций и управления банка.

Структура каждой конкретной операции, осуществляемых филиалом, определяется Положением, разрабатываемыми структурными подразделениями головного банка (“Положение о выпуске в обращение простого векселя АКБ "Челиндбанк", “Порядок работы с монетами из драгоценных металлов в АКБ "Челиндбанк", “Порядок оперативной работы с ресурсами по АКБ "Челиндбанк", “ Порядок работы с пластиковыми картами в платежной системе “Золотая корона” и т.д.)

Указанные нормативные документы имеют следующую структуру:

1. указываются цели осуществления данной операции;

2. определяются участники операции;

3. подробно определяются функции каждого из участников;

4. определяется макет бухгалтерских проводок при осуществлении бухгалтерских операций;

5. подробно описывается схема документооборота при осуществлении данной операции;

6. порядок распределения привлеченных ресурсов между головным банком и филиалами;

Структура управления АКБ "Челиндбанк" приведена в Приложении № 2

1.4. Основные показатели деятельности за последние один, два года.

Показатели деятельности банка подразделяются на показатели для внешних и внутренних пользователей. Порядок предоставления информации внешним пользователям определяется ФЗ “О банках и банковской деятельности” в части статьи 8 “Предоставление информации о деятельности кредитной организации”, статьи 26 “Банковская тайна”, статьи 43 “Отчетность кредитной организации”.

В соответствии с указанным законом банк публикует в открытой печати годовой отчет (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроке, устанавливаемые ЦБР (см. Приложение № 3).

Отчетность для внутренних пользователей ведется с целью получения оперативной информации о состоянии ресурсов, их размещении, величине маржинального дохода и т.д. Примером такой отчетности могут служить документы, содержащие информацию о ежедневном состоянии и размещении ресурсов банка.

В соответствии со ст. 26 ФЗ “О банках и банковской деятельности” указанная отчетность является предметом банковской тайны.

2. Организация финансов

2.1. Назначение и роль банков и иных посредников финансового рынка в финансовой системе, особенности организации финансов.

Основное назначение банков - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов заемщикам и от продавцов к покупателям. Перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Особенности организации финансов заключаются в следующем:

а) для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами (размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими эмитентами);

б) банк принимает на себя безусловное обязательство с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами, которая должна быть выплачена в полном объеме независимо от рыночной конъюнктуры. Вследствие этого особое внимание уделяется величине собственных средств банка, которые рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам (согласно п.3 Инструкции №1 ЦБР “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 07.10.97 г.).

2.2. Состав источников финансирования деятельности.

Финансирование деятельности АКБ "Челиндбанк" осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций. К банковским ресурсам относятся:

1) собственные средства банка;

2) заемные и привлеченные средства;

3) средства, поступающие в порядке распределения (страховые возмещения по наступившим страховым случаям);

В состав собственных средств АКБ "Челиндбанк" включается:

1. Уставный фонд

2. Резервный фонд

3. Специальные фонды

4. Фонд накопления

5. Страховые резервы

6. Нераспределенная в течение года прибыль

Уставный фонд банка формируется в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. АКБ "Челиндбанк" создано и функционирует в форме ОАО, номинал одной акции 1000 руб. Акции распределены исключительно среди физических лиц. В настоящее время дивиденды выплачиваются по итогам года, размер утверждается общим собранием акционеров АКБ "Челиндбанк". Выплата дивидендов осуществляется из фонда потребления формируемого за счет прибыли АКБ "Челиндбанк". Назначение и порядок формирования прочих фондов рассматривается в п. 2.4. настоящего отчета.

Возможности банков в привлечении средств регулируются нормативными актами ЦБР и определяются исходя из величины собственного капитала банка и его организационно-правовой формы (для филиалов дополнительно нормативными актами головного банка, устанавливающими предельные объемы банковских операций, исходя из текущего состояния активов и пассивов в целом по АКБ "Челиндбанк" ). Привлеченные средства Тракторозаводского филиала АКБ "Челиндбанк" формируются главным образом за счет вкладов до востребования (в т.ч. посредством пластиковых карт платежной системы “Золотая корона”), срочных вкладов (главным образом 31,61,91 день), выпуска депозитных и сберегательных сертификатов (в случае с АКБ "Челиндбанк" операции с данными сертификатами осуществляются головным банком, доля филиалов в осуществлении указанных операций незначительна вследствие низкой инвестиционной привлекательности указанных финансовых инструментов (в случае с депозитными сертификатами: доходность в феврале от 12% до 18% в зависимости от величины и сроков вклада (годовых)) и недостаточной информированности населения (в случае со сберегательными сертификатами), операций с векселями АКБ "Челиндбанк" и прочих эмитентов (учет векселей). АКБ "Челиндбанк" выпускает простые процентные и беспроцентные векселя с номиналом в валюте РФ, а также векселя в инвалютах в соответствии с действующим валютным законодательством. Векселя выпускаются сериями. Правление банка или Казначейство по поручению Правления устанавливает номер каждой серии, дату начала продажи векселей данной серии, процентную ставку, срок наступления платежа, нижний предел номинала, особые условия для конкретного клиента. Они же принимают решение о прекращении выпуска. Решение письменно направляется в филиалы. Векселя продаются как юридическим, так и физическим лицам. Филиалы АКБ "Челиндбанк" работу с векселями выполняют только при наличии соответствующей доверенности. Все операции с векселями осуществляются в соответствии с действующим законодательством, а также нормативными документами, издаваемыми АКБ "Челиндбанк" : “ Положением о векселях АКБ "Челиндбанк" , “ Порядком работы с векселями АКБ "Челиндбанк" и векселями иных эмитентов”. Доля страховых возмещений незначительна, так как страхование рисков по выданным кредитам не является приоритетной формой обеспечения возвратности кредита (подробно о причинах в пункте 17).