Управление активами банка осуществляется методом конверсии средств (метод "банков внутри банка"), т.е. формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, аккумулированных на вкладах до востребования, размещается в первичные и вторичные резервы, кредитование же осуществляется, главным образом, за счет средств, привлеченных во вклады на срок. В соответствие с этим методом определяется несколько "центров ликвидности-прибыльности", используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников (банки внутри банка). Установив принадлежность средств к различным "банкам" с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого "банка". Размещение средств из каждого "банка" осуществляется независимо от других "банков" но следующей схеме:

Схема 12.2.1

Источники средств Размещение средств

Банк вкладов до Первичные резервы востребования

Вторичные резервы

Банк срочных вкладов

Ссуды

Банк основного капитала

Ценные бумаги

Здания и оборудование

В основу метода положена скорость обращения различных типов вкладов. Так, часть вкладов до востребования постоянно находится в распоряжении банка и может быть использована для выдачи ссуд.

13. Определение ликвидности банка.

13.1. Основные оценочные показатели уровня ликвидности банка.

Для определения уровня ликвидности в АКБ «Челиндбанк» рассчитываются следующие показатели:

н1- отношение капитала банка к его обязательствам;

н2- отношение суммы задолженности по кредитам к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов;

н3- отношение суммы ликвидных активов банка к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов;

н4- отношение суммы ликвидных активов к общей сумме активов банка;

н5- отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования;

н6- отношение активов банка сроком погашения свыше одного года к обязательствам по депозитным счетам, кредитам на срок свыше 1 года.

13.2. Порядок расчета.

Расчет показателей ликвидности осуществляется головным банком в целом по АКБ по методике, утвержденной Инструкцией ЦБР № 1.

13.3 Экономическое содержание показателей ликвидности.

Норматив н1 характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива н1, тем выше исходная ликвидная устойчивость банка.

Динамика роста норматива н2 свидетельствует о том, что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребностей в кредитах, тем выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива н2 показатель уровня ликвидности падает, устойчивость работы банка снижается.

По экономическому содержанию норматив н3 аналогичен нормативу н2, он непосредственно оценивает предел отношений ликвидных активов к общим вкладам.

Норматив н4, дополняя норматив н3, позволяет оценить удельный вес именно ликвидной части денежных средств в общей сумме активов банка и тем самым - степень ликвидности активов банка в целом. Чем больше доля ликвидных активов банка, тем выше устойчивость его ликвидности, и наоборот.

Норматив н5 показывает, в какой мере ликвидная часть активных средств обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной, по вероятности изъятия, части общих вкладов, т.е. счетам до востребования, вкладчики которых могут востребовать свои средства в любой момент.

Норматив н6 показывает обеспеченность ликвидностью другой половины обязательств банка, превышающих по своему сроку 1 год.

13.4. Способы управления ликвидностью в конкретном банке.

На динамику изменений ликвидности коммерческих банков влияют 3 основных фактора:

1) приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов;

2) то же , но в связи с ростом или сокращением кредитов;

3) увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

Таким образом, процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

АКБ «Челиндбанк» для целей поддержания приемлемого уровня ликвидности использует метод конверсии средств (см. также п. 12.2). При использовании этого метода учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответствующей нормы обязательных резервов. Так, по каждой группе ресурсов (ресурсы до востребования, ресурсы на срок до 3-х месяцев, ресурсы на срок свыше 3-х месяцев, собственные средства) головной банк определяет процент средств, которые могут быть размещены в ссуды. Самый высокий процент устанавливается для собственных средств, самый низкий - для ресурсов, привлеченных на условиях до востребования.

13.5. Экономическое обоснование применения метода конверсии средств.

Основным достоинством указанного метода по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в более доходные активы - ссуды предприятиям и организациям. В части кредитных операций данный метод рекомендован ЦБР коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады , депозиты, МБК, собственные средства, средства на счетах до востребования, и средствами, размещенными в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

14. Финансовые услуги, предоставляемые коммерческими банками, их виды и формы обслуживания клиентов.

Финансовые услуги Тракторозаводским филиалом АКБ «Челиндбанк», выступающим в качестве базы практики, не предоставляются.

15. Инвестиционная политика и деятельность коммерческого банка.