При осуществлении мошенничества, связанного с не целевым использованием денежных средств усилия преступников направлены на фальсификацию подлинных документов и придание своим действиям видимости мнимой законности. Так, Васянина Н.В. для придания благовидности своим незаконным действиям подделывала подписи Ответственных должностных лиц и предъявляла такие договоры руководителям строительных бригад с целью незаконного строительства своего дома.

Не менее важным представляется рассмотрение способа мошеннических действий при осуществлении мошенничества в сфере банковской деятельности.

По уголовному делу № 255 ( архивный номер 1-352 в ленинском районном суде ) проходили граждане Поднебесова С.Н., Карамян Г.Г. и др., которые совместно осуществляли хищения путем подделки

*Ларичев В. Указ.статья.стр. 70

кредитовых авизо с последующей фальсификацией сопутствующих документов а также самих авизо. Механизм преступления является довольно изощренным, во многом обусловленным наличичием в составе преступной группы профессионала банковского дела согласившаяся на совершение незаконных действий. На основе похищенных Поднебесовой 12-ти подлинных платежных поручений преступниками было изготовлено 7 поддельных платежных поручений, в которых вместо действительных получателей было указано ООО «Неаполь» имеющее счет в коммерческом банке г. Москва «Рика-банк» и 5 поддельных платежных поручений, в которых вместо действительных получателей указана латвийская фирма «Ашланд интерпрайзис корпорейшн» и акционерное общество «Ако-банк» в коммерческом банке г. Москвы «Автобанк»Были изготовлены следующие подложные платежные поручения: № 152 от 15 сентября 1995 г. на 90.000. 000 рублей ( в ценах до 1. 01.98 ), № 2936 от 26 сентября 1995 на 200. 000. 000 рублей, № 221 от 25 сентября 1995 на 50. 000. 000 рублей, № 1 от 25 сентября 1995 г. на сумму 175. 000. 000 рублей, № 220 от 25 сентября 1995 г. 150. 000. 000 рублей, № 473 от 25 сентября 1995 г. на сумму 140. 000. 000 рублей. В качестве отправителя была указана организация «Дом работников образования» не существующей в действительности.

После этого, в подтверждение того, что они являются подлинными и прошедшими проверку, Поднебесова на всех 12-ти платежных поручениях проставила оттиски дотаторов РКЦ, кроме того, ей были учинены поддельные подписи.

Затем поддельные платежные поручения передавались согласно установленного порядка бухгалтеру начальных МФО Сваевой Л.И., которая, не подозревая о совершаемом хищении, передала их в вычислительный центр банка. После этого были оформлены кредитовые авизо, произведено отправление денежных средств не по назначению.

С целью сокрытия совершенного преступления Поднебесова по указанию Карамяна, после формирования кредитовых авизо и отправки двух экземпляров вышеперечисленных платежных документов в вычислительный центр банка, в тот же день до формирования документов производила обратную подмену документов. Так, посещая вычислительный центр банка под предлогом якобы возникшей служебной необходимости, ею изымались первые экземпляры поддельных платежных поручений и уничтожались, а на их место вкладывались обратно поддельные.

Вкладывая эти поддельные платежные поручения Поднебесова предварительно на одном из них, за № 5 от 15 сентября 1995 г. на перечисление плательщиком «База мед. снабжения» г. Ульяновска 240. 000. 000. рублей получателю АО «Энеоргопромтехника» в Тихвинском отделении Мосбизнесбанка собственноручно указала восьмизначный номер Тихвинского отделения Мосбизнесбанка 44583774 - В подтверждение того, что якобы это платежное поручение прошло проверку через отдел начальных МФО и проводку по банку.

В результате этих преступных действий по указанным 12 платежным поручениям в коммерческие банки г. Москвы «Рика-банк» и «Автобанк» в адрес ООО «Неаполь» и фирмы «Ашланд .» были направлены не по назначению 2. 651. 865 рублей.

В период с 11 сентября по 26 сентября 1995 г. работая бухгалтером РКЦ банка с целью последующего изготовления поддельных платежных поручений Поднебесова похищала подлинные платежные поручения поступающие от клиентов.

Как видно из приведенных выше примеров, мошенники, при осуществлении преступных действий стараются придать им вид законных операций, что существенно затрудняет расследование.

*Архив ленинского районного суда. г. Ульяновска. Дело №1-35.

Особенностью всех вышеприведенных видов мошенничества ( кроме мошенничества в сфере здравоохранения ), является то, что преступниками причиняется значительный ущерб имущественным интересам государства.

Поскольку предметом исследования работы является мошенничество, связанное с использованием поддельных документов, при характеристике последнего нельзя не остановиться на рассмотрении понятия частичной и полной подделки документов, ответственность за которую предусмотрена ст. 327 УК РФ.

Под полной подделкой в криминалистике понимается изготовление всех составных частей документа ( бумага, бланк ) и реквизитов ( подписи, печати, штамп и т.д. ) заново, подделывая их под подлинный образец. Под частичной подделкой понимается внесение в подлинный документ каких-либо частичных изменений. Такие изменения вносятся путем подчистки, химического травления текста, дописки, допечатки или исправлений текста, отдельных букв, слов и т.д.*

Такова в целом криминалистическая характеристика объективной стороны мошенничества и отдельных его видов.

*Ищенко Е.П. Проблемы первоначального этапа расследования. - Красноярск.:

издательство Красноярского университета, 1987. с.53.

Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального этапа расследования мошенничества, связанного с использованием поддельных документов в сфере здравоохранения.

По делам данной категории основанием для возбуждения уголовного дела, как правило, являются специальные проверки бухгалтерии, проводимые работниками милиции. Так, проведенной 1 февраля 1999 года проверкой бухгалтерии АО «Ульяновскцемент» был выявлен факт использования больничных листов с поддельными подписями на имя Киселева Ю.В., которые были переданы к оплате на сумму 3741 руб. 42 коп.* По одному из материалов дела основанием послужило сообщение медсестры больницы, заподозрившей свою коллегу в недобросовестности.

При расследовании подобного рода преступлений подлежат установлению следующие обстоятельства:

а) происхождение поддельного документа, установление должностных лиц, ответственных за сохранность и выдачу такого документа

б) порядок выдачи означенных документов и особенностей их документооборота

в) установление времени выдачи или кражи бланка документа, который был впоследствии подделан

г) установление лиц получивших бланки либо похитивших их, а также связанные с этим обстоятельства

*И.Ф.Пантелеев. Методика расследования преступлений М.: Печатник, 1975. с. 13.

**Архив районного суда г. Н.Ульяновска. 1999. Дело №119561.

д) установление способов и степени подделки, установление полной подделки документа, если таковая имела место