Планирование бюджета движения денежных средств на предприятии
Таблица 7
План потока денежных средств на шесть месяцев для наиболее
вероятного сценария будущего (долл.)
|
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Кассовый остаток на начало интервала |
20 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
|
Поступление денежных средств | ||||||
|
Продажа за наличные и сбор дебиторской задолженности |
50 000 |
65 000 |
75 000 |
65 000 |
75 000 |
65 000 |
|
Поступления по страховке |
25 000 | |||||
|
Дивиденды и проценты |
5 000 |
2 000 |
5 000 |
2 000 | ||
|
Поступления от вложений в ценные бумаги* |
10 100 |
43 531 |
498 |
30 803 | ||
|
Поступление денежных средств, всего |
55 000 |
77 100 |
143 531 |
70 000 |
75 498 |
97 803 |
|
Наличие денежных средств, всего |
75 000 |
87 100 |
153 531 |
80 000 |
85 798 |
107 803 |
|
Расходы | ||||||
|
Заработная плата |
23 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
|
Жалование |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
|
Сырье и материалы |
4 000 |
16 000 |
10 000 |
15 000 |
15 000 | |
|
Дивиденды |
2 000 |
2 000 | ||||
|
Подоходный налог |
25 000 |
25 000 | ||||
|
Погашение обязательств по кредитной линии** |
2 506 | |||||
|
Новое оборудование |
100 000 | |||||
|
Расходы, всего |
55 000 |
34 000 |
146 000 |
69 506 |
45 000 |
45 000 |
|
Наличие денежных средств на конец интервала |
20 000 |
53 100 |
7 531 |
10 494 |
40 498 |
62 803 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Минимальный кассовый остаток |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
|
Вложения в легко реализуемые ценные бумаги под 12 % годовых |
10 000 |
43 100 |
494 |
30 498 |
52 803 | |
|
Краткосрочные ссуды под 18 % годовых |
2 469 | |||||
|
* Предполагается, что вложения в легкореализуемые ценные бумаги приносят по 1 % в месяц (12 % / 12 месяцев = 1 % в месяц), так что 10 000 ´ 1,01 = 10 100 долл. за февраль. ** Предполагается, что ссуда взята на месяц под 1,5 % (18 % / 12 месяцев = 1,5 % в месяц), так что 2469 ´ 1,015 = 2506 долл. за апрель. | ||||||
