Учетные регистрыРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Учетные регистры
2. Записать все хозяйственные операции в журнал регистрации, сделав необходимые расчеты сумм, где это требуется.
3. На основании данных журнала регистрации хозяйственных операций отразить операции на синтетических и аналитических счетах, субсчетах, подсчитать по ним обороты и сальдо на 1 сентября 200_ г.
4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за август 200_ г.
5. Составить баланс на 1 сентября 200_ г.
Таблица 4.1
Ведомость остатков по счетам на 01.08.200_ г., тыс. руб.
| Шифр и наименование счета | Дебет | Кредит |
| 1 | 2 | 3 |
|
01 «Основные средства» | 12 454 600 | |
|
02 «Амортизация основных средств» | 1 316 050 | |
|
58 «Финансовые вложения» | 500 000 | |
|
08 «Вложения во внеоборотные активы» | 920 000 | |
|
04 «Нематериальные активы» | 698 000 | |
|
05 «Амортизация нематериальных активов» | 94 000 | |
|
10 «Материалы» В том числе: 10/1 Сырье и материалы по учетной стоимости 3 638 300, отклонения 250 000 10/6 Прочие материалы по учетной стоимости 680 800, отклонения 59 200 | 4 628 300 | |
| 1 | 2 | 3 |
|
20 «Основное производство», в том числе: Незавершенное производство продукции А 2 692 300 Незавершенное производство продукции Б 414 500 Итого 3 106 800 | 3 106 800 | |
|
97 «Расходы будущих периодов» | 120 000 | |
|
43 «Готовая продукция». В том числе: продукция А – 186 шт., 252 000 тыс. руб. продукция Б – 95 шт., 168 000 тыс. руб. | 420 000 | |
|
50 «Касса» | 18 000 | |
|
51 «Расчетный счет» | 16 082 000 | |
|
52 «Валютный счет» | 54 180 | |
|
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 1 562 000 | |
|
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 42 000 | |
|
68 «Расчеты по налогам и сборам» | 280 100 | |
|
69 «Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению» | 321 200 | |
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 6 424 000 | |
|
71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 15 300 | |
|
75 «Расчеты с учредителями» | 1 260 000 | |
|
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | 224 100 | |
|
99 «Прибыли и убытки» | 4 323 926 | |
|
80 «Уставной капитал» | 17 000 000 | |
|
82 «Резервный капитал» | 140 000 | |
|
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | 10 024 000 | |
| 1 | 2 | 3 |
|
83 «Добавочный капитал» | 840 000 | |
|
96 «Резервы предстоящих расходов» | 74 600 | |
|
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | 500 904 | |
|
ИТОГО: | 42 942 780 | 42 942 780 |
На основании данной ведомости открываем счета:
Активные счета
01 «Основные средства»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 12 454 600 | |
