Учетные регистрыРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Учетные регистры
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
Д |
К |
|
8) 6 424 000 17) 4 520 000 20) 865 000 |
Сальдо на 01.08.200_ 6 424 000 9) 9 600 000 |
|
оборот = 11 809 000 |
оборот = 9 600 000 |
|
Сальдо на 01.09.200_ 4 215 000 |
99 «Прибыли и убытки»
|
Д |
К |
|
34) 1 464 367 |
Сальдо на 01.08.200_ 4 323 926 33) 12 823 000 |
|
оборот = 1 464 367 |
оборот = 12 823 000 |
|
Сальдо на 01.09.200_ 15 682 559 |
80 «Уставной капитал»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 17 000 000 | |
|
оборот = |
оборот = |
|
Сальдо на 01.09.200_ 17 000 000 |
82 «Резервный капитал»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 140 000 | |
|
оборот = |
оборот = |
|
Сальдо на 01.09.200_ 140 000 |
84 «Нераспределенная прибыль»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 10 024 000 | |
|
оборот = |
оборот = |
|
Сальдо на 01.09.200_ 10 024 000 |
96 «Резервы предстоящих расходов»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 74 600 21) 600 000 | |
|
оборот = |
оборот = 600 000 |
|
Сальдо на 01.09.200_ 674 600 |
83 «Добавочный капитал»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 840 000 | |
|
оборот = |
оборот = |
|
Сальдо на 01.09.200_ 840 000 |
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Д |
К |
|
11) 130 800 |
Сальдо на 01.08.200_ 500 904 |
|
оборот = 130 800 |
оборот = |
|
Сальдо на 01.09.200_ 370 104 |
По данным синтетических счетов составим оборотную ведомость (табл. 4.3).
Таблица 4.3
Оборотная ведомость за август 200_ г.
|
№ |
Наименование счетов |
Шифр |
Сальдо на 01.08 |
Обороты август |
Сальдо на 01.09 | |||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
1 |
Основные средства |
01 |
12 454600 |
870 000 |
13 324600 | |||
|
2 |
Амортизация основных средств |
02 |
1 316 050 |
1 280 000 |
2 596 050 | |||
|
3 |
Нематериальные активы |
04 |
698 000 |
698 000 | ||||
|
4 |
Амортизация нематериальных активов |
05 |
94 000 |
13 400 |
107 400 | |||
|
5 |
Вложения во внеоборотные активы |
08 |
920 000 |
920 000 | ||||
|
6 |
Материалы |
10 |
4 628 300 |
1 281 600 |
2 139 985 |
3 769 915 | ||
|
7 |
Основное производство |
20 |
3 106 800 |
24 242 985 |
14 745296 |
12 604489 | ||
|
8 |
Общепроизводственные расходы |
25 |
3 596 836 |
3 596 836 | ||||
|
9 |
Общехозяйственные расходы |
26 |
1 526 653 |
1 526 653 | ||||
|
10 |
Обслуживающие производства и хозяйства |
29 |
450 762 |
450 762 | ||||
|
11 |
Готовая продукция |
43 |
420 000 |
14 738 596 |
13 997600 |
1 160 996 | ||
