Учетные регистрыРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Учетные регистры
04 «Нематериальные активы»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 698 000 | |
|
оборот = |
оборот = |
|
Сальдо на 01.09.200_ 698 000 |
25 «Общепроизводственные
расходы»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 0 5) 115 400 6) 10 036 9)1 900 000 10) 76 000 532 000 ….68 400 13) 250 000 21) 600 000 22) 45 000 |
24) 3 596 836 |
|
оборот = 3 596 836 |
оборот = 3 596 836 |
|
Сальдо на 01.09.200_ 0 |
97 «Расходы будущих периодов»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 120 000 | |
|
оборот = |
оборот = |
|
Сальдо на 01.09.200_ 120 000 |
26 «Общехозяйственные
расходы»
|
Д |
К |
|
Сальдо на 01.08.200_ 0 5) 15 200 6) 1 322 9) 840 000 10) 33 600 235 200 ….30 240 13) 135 000 14) 90 000 15) 13 400 18) 20 000 |
25) 1 526 653 |
|
оборот = 1 526 653 |
оборот = 1 526 653 |
|
Сальдо на 01.09.200_ 0 |
class=Section11>
10 «Материалы»
10/1 «Сырье и материалы»
|
Дебит |
Кредит | ||||||
|
№ операции |
По учетной стоимости |
отклонения |
фактическая себестоимость |
№ операции |
По учетной стоимости |
отклонения |
фактическая себестоимость |
|
Сальдо на 01.08 |
3 638 300 |
250 000 |
3888 300 | ||||
|
1) |
1 250 000 |
20 000 |
3) 4) |
1 635 000 |
90 307 | ||
|
обороты за август |
1 250 000 |
20 000 |
1 270 000 |
обороты за август |
1 635 000 |
90 307 | |
|
Итого с остатком на начало месяца |
4 888 300 |
270 000 |
5 158 300 |
Итого с остатком на начало месяца |
1 635 000 |
90 307 |
1 725 307 |
|
Сальдо на 01.09 |
3 253 300 |
179 693 |
3 432 | ||||
10/6 «Прочие материалы»
|
Дебит |
Кредит | ||||||
|
№ операции |
По учетной стоимости |
отклонения |
фактическая себестоимость |
№ операции |
По учетной стоимости |
отклонения |
фактическая себестоимость |
|
Сальдо на 01.08 |
680 800 |
59 200 |
740 000 | ||||
|
2) |
4 500 6 200 |
400 500 |
5) 6) |
381 500 |
33 178 | ||
|
обороты за август |
10 700 |
900 |
обороты за август |
381 500 |
33 178 | ||
|
Итого с остатком на начало месяца |
691 500 |
60 100 |
751 600 |
Итого с остатком на начало месяца |
381 500 |
33 178 |
414 678 |
|
Сальдо на 01.09 |
310 000 |
26 922 |
336 922 | ||||
