Регистрационная карта содержит также информацию о дне выплаты заработной платы на предприятии. Эти данные впоследствии используются при начислении пени.

Выходные формы документов составляются на основании отчетов страхователей по форме 4 ФСС РФ. Часть данных этого отчета предоставляется страхователем и может быть проверена только на месте при ревизорских документальных проверках. Это, например, все виды расходов по пособиям, распределение начисления страховых взносов по месяцам, распределение расходования средств социального страхования по месяцам, численность работающих, расходы по ряду статей оздоровления. Другая часть данных может быть получена из журнальных ордеров 1, 5, 7. Например, перечисления автоматически попадают группируясь по месяцам с опорой на дату банковской отмет­ки из журналов-ордеров 1 и 7. Дотации (строки 11а и 11 б), штраф­ные санкции и недоимки (строки 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10) из журнала-ордера 7. Выданные и возвращенные путевки из журнальных ордеров 4 и 5. Остатки на начало периода и на начало года из финансовых от­четов предыдущих периодов. Кроме того, существует еще ряд увязок между таблицами отчета и итоговые цифры, подсчитываемые на основе вводимых данных. Кроме того, для принимающего отчеты бухгалтера-консультанта важен визуальный контроль с опорой на цифры финансо­вого отчета предыдущего отчета, так как отчетные формы заполняются с нарастающим итогом.

После получения всех расчетных ведомостей определяется доходная и расходная часть бюджета Фонда социального страхования по Курганской области. На основании отраслевых сводных расчетных ведомостей составляется отчет об исполнении бюджета Фонда социального страхования по Курганской области за соответствующий период.

В приложении показано окно программы с журнальным ордером №7. Этот журнал служит для учета поступивших по перечислению через центральную бухгалтерию страховых взносов, пени и штрафных санк­ций, выдачи дотаций страхователям на пособия и оздоровительные ме­роприятия, финансирования санаториев-профилакториев, летних дет­ских площадок и детских оздоровительных лагерей, расчетов с разны­ми организациями, исправительные авизо и прочих проводок, участ­вующих в последующем формировании карточек аналитического учета. В этом же журнале-ордере учитывается ряд проводок, не участвующих в формировании баланса, для облегчения учета ряда сумм при формиро­вании расчетных ведомостей страхователей по форме-4 ФСС РФ: это начисленные ревизорами и бухгалтерами пени, штрафные санкции и не­доимки, инкассовые поручения, предъявленные страхователям акты камеральной проверки, списанные и восстановленные суммы начисленных платежей по срокам реально выплаченной заработной платы для начисления пени организациям, подпадающим под действие Указа Президента РФ №1274 от 28.08.96 года и пр.

Программа позволяет вносить новые (клавиша F2) и удалять не­нужные авизо из журнального ордера (клавиша F4) . При нажатии кла­виш Ctrl+Enter возможно редактирование выбранного авизо. Как и в случае обработки банковских выписок отнесение сумм на страхователя осуществляется лишь через справочник страхователей, что позволяет дополнительно контролировать правильность заполнения авизо.

Выбор счетов производится при нажатии во время редактирования авизо клавиши F3. Поскольку в журнальном ордере №7 в настоящее время уже зарегистрировано более 160 типов проводок и он постоянно пополняется, потребовалась методика, облегчающая ориентацию поль­зователя при выборе корреспондирующих счетов. В качестве такой ме­тодики была выбрана группировка проводок смысловому назначению, например группа «Штрафы» содержит проводки для забалансовых авизо, позволяющих учитывать в журнальном ордере №7 начисленные пени и штрафные санкции всех видов для автоматического формирования до­ходной части отчетов страхователей. Методика реализована в виде двух связанных таблиц: первая это группы проводок, вторая – это набор проводок из заданной группы. Каждая проводка снабжена комментарием. При выборе проводки пользователь нажимает клавишу F2, после чего выбранная корреспонденция счетов заносится в редактируемое авизо.

Аналогично банковским выпискам может быть получен журнальный ордер №7 для конкретного страхователя. Для этого достаточно ввести в поле ввода «Страхователь» его регистрационный номер и нажать кнопку «Просмотр».

При нажатии функциональной клавиши F5 при просмотре журнала пользователь получит журнал регистрации камеральных актов, предъявленных страхователю за выбранный период. Здесь же существует возможность получить и итоговые результаты по журнальному ордеру №7 как по обычным авизо, так и по забалансовым.

Формирование практически всех забалансовых авизо происходит автоматически, то есть без участия бухгалтера-консультанта. Так занесение авизо-штрафных санкций происходит при начислении штраф­ных санкций, авизо-инкассовых поручений при создании инкассовых поручений, авизо-сторнирования/восстановления начисленных к уплате страховых платежей по датам реальной выплаты зарплаты во время на­числения пени. Кроме того, авизо связанные с перечислением дота­ций, финансирования санаториев-профилакториев, оздоровительной программы, найденных сумм страхователей формируются в центральной бухгалтерии и переносятся на машину бухгалтера - консультанта ав­томатически. Все авизо, необходимые для расчета пени (дотации, пе­речисление страховых взносов, недоимки, начисленные ревизорами с проставленной датой акта ревизии) автоматически выставляются в расчетную ведомость начисления пени по датам занесения согласно порядку, определенному для начисления пени. Так начисленные реви­зорами при начислении пени предъявляются через 10 дней после со­ставления акта.

Подытоживает информацию, содержащуюся в банковских выписках и журнальном ордере №7 режим «Платежи». После выбора этого режима необходимо в поле ввода «Страхователь» набрать реги­страционный номер интересующего страхователя и нажать кнопку «Про­смотр». Если в качестве регистрационного номера страхователя будет набран номер 99999, то пользователь получит итоговую группировку сумм первого и седьмого журнальных ордеров за указанный период по счетам.

На основе расчетной ведомости начисления пени автоматически может быть сформирован акт камеральной проверки страхователя (приложение). Для автоматического заполнения акта камеральной проверки используется информация как из расчетной ведомости начисления пени, так и из регистрационной карты страхователя и данные организационного отдела – номер исходящего документа и т. п.

Кроме того, бухгалтеру консультанту предоставляется возмож­ность подправить акт камеральной проверки в соответствии с теми или иными обстоятельствами, например, изменить дату, добавить штраф за непредоставление расчетной ведомости по форме 4 ФСС РФ и т.д.

При нажатии клавиши «Пробел» результаты камерального акта ав­томатически заносятся в журнальный ордер №7, как соответствующее забалансовое авизо. На основе этих авизо для бухгалтера-консультанта автоматически налажен по журнальному ордеру №7 учет камеральных актов в виде документа под название «Журнал регистрации» камеральных актов.