При такой системе обеспечивается с одной стороны необходимый гарантированный государством минимум социального страхования (пер­вый уровень), а с другой стороны - желательное многообразие и кон­курентоспособность различных форм дополнительного социального страхования (второй уровень) [20].

В основе социального страхования лежит понятие «социального риска». В условиях развитых рыночных отношений доходы большей час­ти активного населения в определенной степени зависят от регуляр­ного получения работником заработной платы. Утрата заработка обу­славливает материальную необеспеченность и резкое падение уровня жизни. Причем риск этот носит массовый, общественный - т.е. соци­альный характер, так как во многом определяется условиями жизни общества и не зависит (или мало зависит) от каждого отдельного че­ловека .

Утрата заработка может произойти из-за потери работником спо­собности к труду (утраты трудоспособности). Причинами этого может быть: болезнь, несчастный случай, старость, инвалидность и, в ко­нечном случае смерть работника.

Все эти случаи социального риска и являются объектом социаль­ного страхования. Очевидно, что, несмотря на разную природу их первопричин, все они имеют социальный характер, определяются обще­ственным устройством, состоянием экономики, условиями жизни насе­ления в настоящем и прошлом и отражают, по существу, основные эта­пы воспроизводства трудового потенциала человека и населения в це­лом.

Социальные риски (т.е. факторы нарушения социального положе­ния) могут быть классифицированы по степени опасности для населе­ния, отдельных групп трудящихся. Это важно для формирования спосо­бов социальной защиты, выработки наиболее эффективных механизмов противостояния этим опасностям, что в свою очередь предполагает необходимость: • учета, систематизации и анализа информации об отдельных видах и причинах социальных рисков;

• предупреждения социальных рисков на основе выработки националь­ных программ их минимизации;

• разработки механизмов компенсации социальных рисков (компенсаци­онные выплаты, реабилитационные программы).

Как особый институт защиты трудящихся от социальных рисков, социальное страхование характеризуется рядом особенностей:

• распространение этой формы социальной защиты прежде всего на ра­ботников общественно организованного производства, основным и зачастую единственным источником средств существования которых является заработная плата;

• рассмотрение социального риска как закономерного и объективного явления, затрагивающего определенные, весьма значительные соци­ально-демографические и профессиональные группы, слои населения;

• признание затрат по страхованию работников общественно необходи­мым путем включения их в себестоимость продукции;

• финансирование программ социального страхования (в той или иной мере) субъектами трудовых отношений - работниками, предпринима­телями и государством;

• участие в управлении страховой организацией всех заинтересован­ных сторон, и, прежде всего самих трудящихся и работодателей (через своих представителей).

Сформулируем основные принципы организации социального страхо­вания :

• личная ответственность - сами работники участвуют в финансирова­нии страхования, размер выплат зависит от предварительных взно­сов работников и их страхового стажа;

• солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами мате­риальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обес­печенным;

• организационное самоуправление - руководство органами социально­го страхования осуществляется полномочными представителями ра­ботников и работодателей, что укрепляет солидарность двух соци­альных субъектов и страховых сообществ, делает систему социаль­ного страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

• всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодатель­ном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

• обязательность (принудительность) социального страхования неза­висимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что на- ходит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в опре­деленных случаях и государством (из государственного бюджета) ;

• государственное регулирование - законодательное закрепление га­рантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, проверки правильности исполь­зования средств.

Процесс реформ, начавшийся в Российской Федерации, вызвал су­щественные изменения в системе социального страхования, которая выделилась в четыре автономных внебюджетных фонда (пенсионный, со­циального страхования, медицинского страхования, занятости населе­ния) . Формирование Фонда социального страхования в значительной степени способствовало смягчению последствий рыночной трансформа­ции [19] .

Фонд социального страхования осуществляет свою деятельность на основании Положения о фонде социального страхования Российской Фе­дерации, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 12 фев­раля 1994г. №101 [15]. В соответствии с п.6 Положения основными задачами Фонда являются:

• обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, на погребение, санаторно-курортное лечение и оздоровление работни­ков и членов их семей, а также другие цели государственного социального страхования, предусмотренные законодательством;

• участие в разработке и реализации государственных программ охра­ны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования;

• осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчивость Фонда:

• разработка совместно с Министерством труда Российской Федерации Министерством финансов Российской Федерации предложений о раз­мерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование;

• организация работы по подготовке и повышению квалификации спе­циалистов для системы государственного социального страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопро­сам социального страхования».

Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждается Правительством Российской Федерации, а бюджеты региональных и центральных отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рас­смотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда [15]. Основным источником образования Фонда социального страхования являются страховые взносы работодателей. Подробный перечень юридических лиц (работодателей) и граждан как плательщиков страховых взносов дается в Порядке уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (на основании Положения о Фонде социаль­ного страхования Российской Федерации). Среди других источников можно назвать: