Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 2300,4 млн. рублей. В следствии этого Банк Москвы изменил ставки на выдаваемые кредиты и ставки на использование средств, находящиеся на расчетных счетах клиентов.

Банк Москвы в рассматриваемый период с 01.01.2001 г. по 01.01.2002 г. получает меньше доходов по операциям с куплей – продажей ценных бумаг, темп роста снизился в 1,8 раза, поскольку последние несколько лет рынок ценных бумаг в России переживает острейший кризис.

С развитием филиальных подразделений Банк Москвы увеличивает расходы на оплату труда своим сотрудникам.

Прибыль Банка Москвы представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей функционирования Банка Москвы, поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 154 % или 173 млн. рублей.

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 2.8, осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.

Таблица 2.8 – Анализ рентабельности активов ОАО ММБ «Банк Москвы»

Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетво-рительную оценку структуры активов банка.

Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет положительную динамику, о чем свидетельствует их рост 0,01 и 0,15 соответственно.

Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились на 0,07. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной базы активов. которую возможно нарастить путем повышения в активных операциях банка доли высокодоходных активов.

2.3 Анализ кредитных операций Краснодарского филиала ОАО ММБ «Банк Москвы»

Несмотря на то, что кредитные вложения в экономику сопряжены с определенным риском, филиал остается, привержен основному направлению деятельности ОАО ММБ «Банк Москвы», расширяя сферы кредитования, увеличивая объемы вложений и одновременно совершенствуя механизм защиты от кредитных рисков. За год объем выданных филиалом кредитов возрос до 77,2 млн. рублей, против 28,9 млн. рублей в 2000 г. В общей сумме активов их доля составляет 36 %. Такой результат достигнут за счет комплексного подхода к потребности каждого клиента в отдельности, расширения спектра кредитных услуг, сочетания различных форм и методов кредитования. Приоритеты в области кредитования в отчетном году, как и в предшествующие годы, отдавались корпоративным клиентам. В корпоративном кредитном портфеле наибольший удельный вес составляют предприятия таких секторов экономики, как пищевая промышленность, строительная индустрия, торговля, воздушный и автомобильный транспорт. При этом, в соответствии с рисунком 2.3, несмотря на нестабильную экономическую ситуацию, более 60 % всех выданных кредитов было направленно в производственную сферу.

61,8 % – промышленность; 5 % – строительство;

9 % – прочие; 19 % – торговля;

0,2 % – сельское хозяйство; 5 % – физические лица;

Рисунок 2.3 – Отраслевая структура кредитного портфеля по видам кредитования на 01.01.2001 г.

Стратегия наращивания вложений в кредитование реального сектора экономики, потребовала повышения качества кредитной работы на основе совершенствования кредитной политики. В частности, ужесточение критериев оценки платежеспособности заемщиков, гарантированных форм обеспечения в виде залога высоко ликвидной продукции предприятий, недвижимости, ценных бумаг, поручительств финансово – устойчивых организаций и предприятий. Наряду с этим разрабатывались новые гибкие схемы кредитования, позволяющие повысить доступность кредитов для клиентов. Такая политика банка позволила сформировать качественный кредитный портфель, избежать потерь в виде не возврата ссуд, а также существенно сократить удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных ссуд с 9,4 % - в 2000 г. до 3,0 % - в 2001 г.

Одним из важнейших элементов кредитной политики является создание достаточных объемов резервов под кредитный риск. На 01.01.2001 г. банком полностью сформирован резерв на возможные потери по ссудам, что служит гарантией сохранности средств, как акционеров, так и клиентов банка.

Достаточно широк спектр предоставляемых банком кредитных услуг, который дает возможность выбора клиентам различных форм кредитования. Структура кредитного портфеля Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы», представленная на рисунке 2.4, сложилась следующим образом: в общем объеме предоставленных кредитов наибольший удельный вес принадлежит кредитным линиям – 28 % и кредитам типа «Овердрафт» - 26 %, высока доля инвестиционных и срочных кредитов – 18 % и 17 %.