Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Срочные вклады граждан по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования [12].

В связи с установленным порядком резервирования части привле­ченных банками средств, балансовый учет срочных средств, привлечен­ных в депозиты, происходит в разрезе субъектов - владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены в оборот банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Онииграют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения.Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательныевкладынаселенияклассифицируются в зависимостиот срока и условий вкладной операции:

v срочные;

v срочные с дополнительными взносами;

v условные;

v на предъявителя;

v до востребования;

v на текущие счета и др.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источни­ком долгосрочных вложений. Их недостаткидля банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкла­дов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

В отечественной практике под сберегательными вкладами зачас­тую подразумевают любые операции, но только со средствами населе­ния, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным. В настоящее время в балансе коммерческих банков вклады населения в соответствии с но­вым Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях от 31.06.96 г. учитываются на балансовом счете № 423«Депозиты физи­ческих лиц» на отдельных счетах в зависимости от срока привлечения:

№ 42301- депозиты до востребования;

№ 42303- на срок от 31 до 30 дней;

№ 42307- на срок свыше 3 лет.

В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада.

Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов коммер­ческих банков. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи и не­которые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

2.4. Основные направления по совершенствованию депозитных операций в России коммерческих банков.

Структурную перестройку экономики России, начавшуюся в середине 90-х годов, невозможно осуществить без реорганизации банковской системы, т. е. изменения организационной структуры, повышения роли банков, совершенствования форм и методов кредитных отношений, создания нового механизма денежно-кредитных отношений и денежно-кредитного регулирования, позволяющего экономическими методами воздействовать на макроэкономические пропорции общественного воспроизводства.

Для эффективной работы банка необходимы, во-первых, постоянное изучение и прогнозирование состояния рынка банковских услуг и, во-вторых, всестороннее планирование банковской деятельности и оперативное управление финансовыми ресурсами банка.

Банковские учреждения оказывают клиентам множество услуг, вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни, выполняют разнообразные функции, главными из которых являются кредитно-депозитные операции.

Для выживания в условиях обострившейся конкуренции банки должны искать пути совершенствования базовых технологий, внедрять новые банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки данных, соответствующей международным требованиям и стандартам.

Моделирование банковских операций является одним из важных этапов анализа и оценки деятельности банка, а также разработки проекта автоматизированной банковской системы (АБС).

Мероприятием Банка России по совершенствованию денежно-кредитного регулирования стало проведение 21 ноября аукциона по привлечению денежных средств коммерческих банков на двухнедельный депозит. С целью создания инструмента регулярной стерилизации избыточной ликвидности данные операции будут проводиться каждые две недели. На первом аукционе средневзвешенная ставка привлечения средств на депозит составила 7,1% годовых, что соответствует уровню межбанковского кредитного рынка.

Использование операций по продаже государственных облигаций из собственного портфеля с обязательством обратного выкупа (БМР) также позволяет Банку России регулировать текущий уровень ликвидности в соответствии с задачами денежно-кредитной политики. Одним из основных преимуществ данного инструмента является возможность свободного обращения базового актива на вторичных торгах, что позволяет участникам рынка оперативно реагировать на изменение потребности в денежных ресурсах.

Аукцион по размещению выпуска ОФЗ 26197 из портфеля Банка России с обязательством обратного выкупа состоялся 28 ноября. В ходе аукциона Банк России разместил среди дилеров — кредитных организаций государственные облигации на сумму 1,3 млрд. руб., при этом доходность к оферте по средневзвешенной цене составила 10,95% годовых. Обратный выкуп выпуска ОФЗ 26197 Банк России осуществит 26 декабря 2002 года.

Таким образом, устанавливая процентные ставки по собственным операциям, Банк России ориентируется на рыночную конъюнктуру, что позволяет увеличить гибкость применяемых инструментов и соответственно повысить эффективность их использования.