Банковские рискиРефераты >> Банковское дело >> Банковские риски
Необходимо отметить, что деятельность отдела управления рисками должна быть направлена как на предотвращение и снижение риска, так и на его использование в качестве эффективного инструмента получения дохода. И это правомерно, поскольку риск - не только стоимостная или вероятная мера неудачи, опасность наступления неблагоприятных последствий, но и еще источник прибыли. Риск возникает вследствие воздействия случайных факторов и непредвиденных обстоятельств на внутрибанковские процессы, однако это воздействие может приводить как к отрицательным, так и положительным результатам, то есть убыткам или доходам.
Ядром подразделения управления рисками является служба координации, которая планирует и организует всю работу отдела. Она выполняет следующие задачи:
· поддержание взаимосвязи с правлением и другими отделами аппарата управления банком;
· установление периодичности проведения работ по управлению рисками;
· определение состава мероприятий по очередному циклу анализа и адаптации к рискам (выбор «типа» анализа риска, методик, приемов, способов фиксации результатов и т.д.);
· организация взаимодействия исполнительных и информационных групп.
Ответственность за управление кредитными рисками (в силу их наибольшей значимости) должна возлагаться на постоянно действующий комитет, который активно взаимодействует с кредитным управлением.
В функции комитета по управлению кредитными рисками входят отслеживание и корректировка всей процедуры кредитования, а также анализ составляющих кредитного портфеля банка. Комитет устанавливает пределы риска при кредитовании, разрабатывает инструкции по выдаче ссуд и снижению рисков, расписывает процесс принятия решений по предоставлению ссуд с повышенным уровнем риска, разрабатывает модели оптимизации кредитного портфеля, устанавливает рейтинги потенциальным заемщикам, проводит совместно с аудиторской группой систематические проверки кредитной деятельности и выявляет аудиторские риски.
Предложенная схема отдела управления рисками не универсальна. Состав и порядок могут варьироваться в зависимости от масштаба банка, конкретной задачи, состояния среды функционирования и момента проведения аналитических работ.
В настоящее время в каждом коммерческом банке России должна быть организована служба внутреннего контроля. Эта структура, согласно «Положению об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.97 г №509, должна быть самостоятельным подразделением, подчиненным непосредственно главе банка. Она должна контролировать как операции банка (чтобы не допустить слишком рискованных сделок), так и деятельность его сотрудников. Раз в год служба внутреннего контроля должна отчитываться перед ЦБ.
Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне.
| Предварительный контроль | Текущий контроль | Последующий контроль |
| Индивидуальный уровень контроля (Объектом контроля выступает отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решения) | ||
|
· Подбор и расстановка кадров · Содержание трудовых соглашений · Наличие служебных инструкций |
· Наличие процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава банковских операций · Соблюдение сотрудником установленных служебных обязанностей · Установление объема операций и сделок, выше которого решения об их проведении принимаются вышестоящим руководством или постоянно действующим органом |
· Корректность ведения работником первичной документации · Проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования · Регулярность рассмотрения результатов проведенных работником операций |
| Микроуровень (Объектом контроля выступает состояние системы принятия решений в банке и соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банка целям, определенным его акционерами и закрепленным соответствующим документом) | ||
|
· Реалистичность достижения поставленных целей · Включение на каждом уровне принятия решений качественных и количественных ограничений рисков · Наличие четко установленных ограничений полномочий и ответственности каждого структурного подразделения · Наличие установленного порядка оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых подразделениями операций и сделок · Наличие плана оперативных действий в случае, если негативное влияние рисков, которые банк рассматривал в качестве разнородных, наступило одновременно |
· Соблюдение качественных и количественных значений рисков · Достоверность информирования руководства о текущем состоянии показателей риска · Качество принимаемого банком залога в обеспечение выданных кредитов · Соблюдение юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых сделок |
Служба внутреннего контроля организует изучение характеристик рисков, анализирует практику управления рисками |
| Макроуровень (объектом контроля выступает состояние аналитической работы с точки зрения учета в процессе управления банком влияния экономических и нормативно-правовых условий его работы на эффективность выбранных направлений развития банка) | ||
|
· Полнота, состав и своевременность обновления исходных баз данных · Наличие порядка оперативного и систематического информирования руководства банка о выводах и предложениях аналитического отдела, о прогнозах развития ситуации на соответствующем рынке, в экономике в целом, в сфере нормативно-правового обеспечения |
· Исполнение задач анализа и прогнозирования ситуации · Своевременное доведение выводов и предложений аналитического характера до руководства · Своевременность реагирования на действия конкурентов |
Службы внутреннего контроля осуществляют сравнение соответствия выводов и рекомендаций аналитических служб и реального развития ситуации. |
К настоящему моменту только в 22 банках РТ созданы службы внутреннего контроля, из них 12 банков имеют полный пакет документов в соответствии с требованиями ЦБР. В 6 банках республики такие службы отсутствуют [БББ,13-98,5].
