СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

На протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что начиная с 30-х годов банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями в конечном счете отвечало государство в лице министерств и ведомств.

“Безграничные” платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

Углубление экономических реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных управленческими ошибками потребовали адекватных изменений в банковской сфере.

Возникновение и развитие коммерческих банков вызвало децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций.

Для удовлетворения возрастающих требований к качеству управленческих решений в банках в первую очередь необходима теория банковских рисков, включающая в себя осмысление сущности рисков, их классификацию, методы их оценки и управления ими.

Современная экономическая литература уделяет большое внимание этим вопросам. При этом, как правило, учебные пособия и монографические работы, опубликованные в России, посвященные зарубежному опыту в этой области, и только периодические издания в достаточной степени уделяют внимание отечественным разработкам и применению зарубежного опыта в российских условиях. Последнее немаловажно, поскольку изучая риски российских коммерческих банков на современном этапе, обязательно необходимо учитывать:

1) критическое состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства , финансовой неустойчивостью многих организаций и предприятия, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

2) неустойчивость политического положения;

3) незавершенность формирования банковской системы;

4) отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Особенностью банков является то, что их деятельность тесно связана с деятельностью контрагентов. И учитывая, что около 20% суммарных активов банков приходится на кредитование [16,94], становится ясно, что одной из основных проблем кредитных учреждений является существование кредитных рисков и их тенденция к росту. Актуальность данного вопроса подтверждает также то, что около 50% предоставляемых банками кредитов не возвращаются вовремя и (или) в полном объеме [26,42], и именно это зачастую становится причиной банкротств.

На сегодняшний день перед руководством банков остро стоит вопрос, как, применяя теорию банковских рисков (1 глава), зарубежный и отечественный опыт и собственные навыки, правильно управлять кредитными рисками, как на уровне отдельно взятой ссуды (глава 2), так и в целом по банку (глава 3).

1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ

1.1. Сущность и классификация банковских рисков.

В условиях перехода российского хозяйства к рыночной экономике и оживления конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск.

Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков. Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения.

Самое обыденное, а значит, и самое распространенное представление о банковских рисках - это их отождествление с возможными убытками банка в результате деятельности или возможностью убытков. Это мнение, в частности, поддерживает Козловская Э.А. [13,23], Вебстер [11,58], Болдин Л.В. [12,203] и другие. Но банковский риск не есть убыток. И вводить в употребление новый термин, дублирующий уже существующий, нецелесообразно.

Другая группа авторов под банковскими рисками понимает специфические потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого банка. В частности, Азрилиян А.Н. отмечает, что банковский риск - это “возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями”[14,189]. Но конкретизация “убыточного” определения банковского риска, данная в его классификации по сферам возникновения, не позволяет выделить эту специфику. Риск оказывается практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка тавтологично. Не больше ясности в понимание риска привносит и “опасность убытка”, о которой упоминает, в частности, Бурова М.Е. [8,77].