2) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банкам своим участникам (акционерам, пайщикам) (Н9):

	Совокупная сумма всех требований банка, Взвешенных с учетом риска, в отношении 1-го участника банка
Н9 =		*100%
	Капитал банка		(3.1.13)

Максимальное допустимое значение норматива Н9 установлено в размере 20%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н9 = 18%).

Совокупная величина кредитов, выданных участникам банка, (Н9.1) не может превышать 50% капитала банка.

4) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим инсайдерам (Н10):

	Совокупная сумма требований банка в отношении инсайдеров банка и связанных с ними лиц
Н10 =		*100%
	Капитал банка		(3.1.14)

Максимальное допустимое значение норматива Н10 установлено в размере 2%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н10 = 0%).

Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, (Н10.1) не может превышать 3% капитала банка.

Перечисленные нормативы Центробанка направлены, во-первых, на регулирование объемов выданных кредитов в отношении отдельных категорий заемщиков, от которых зависят принимаемые решения по кредитованию, во-вторых, на регулирование размеров одного выдаваемого кредита и, в-третьих, обеспечивают диверсификацию кредитов, выдаваемых банками, которая является одним из методов снижения кредитного риска.

Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение:

1) динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);

2) динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);

3) динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;

4) объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;

5) объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:

6) объема крупных кредитов.

Увеличение этих показателей демонстрирует плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.

В КБ «Российский кредит» при оценке качества кредитного портфеля основными критериями выбраны кредитный риск и доходность [Пашков,29-30] и предлагается метод оценки кредитного портфеля на основе коэффициентов риска и доходности. Коэффициент риска (Р) рассчитывается следующим образом:

	С - ПрП
Р=	,
	С	(3.1.15)

где С - общая сумма ссудной задолженности на расчетную дату; ПрП - прогнозируемые потери, равные резерву на возможные потери по ссудам на расчетную дату.

Коэффициент риска Р позволяет численно оценить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Чем больше значение Р и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. При Р=1 риск отсутствует и прогнозируемые потери равны нулю. В соответствии с принятой ЦБ РФ классификацией (Инструкция №62а) минимальная норма отчисления в резерв по группе 1 (стандартные ссуды) составляет 1%, то есть максимальное значение риска Рmax=0,99. На рис.3.1.2 приведен пример изменения коэффициента риска на расчетные даты.

Рис.3.1.2. Изменение коэффициента риска.

При анализе кредитного портфеля банка возникает задача измерения эффективности (доходности) кредитных операций. Обычно степень финансовой эффективности выражается в виде эффективной годовой ставки процентов по кредитам. Эффективная годовая ставка процентов является обобщенной характеристикой доходности кредитного портфеля. Она служит для сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам.

Однако для анализа важнее реальная доходность кредитного портфеля, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени. Она служит для оценки реально полученного дохода с финансовых инвестиций в кредиты и изменения доходности кредитного портфеля на протяжении анализируемого периода. Поэтому вторым коэффициентом, используемым для оценки качества кредитного портфеля. Выбран коэффициент доходности. Под коэффициентом доходности кредитов (Д) понимается доход, полученный на единицу денежных средств, размещенных в коммерческие кредиты за определенный период:

	ПП
Д=	,
	ССР	(3.1.16)