где ПП- сумма полученных за расчетный период процентов по кредитам; ССР - средняя за расчетный период сумма ссудной задолженности.

Расчетный период, за который измеряется доходность кредитного портфеля, разбивается на интервалы (день, неделя).

Рис.3.1.3. Изменение коэффициента доходности

На рис.3.1.3. показано изменение коэффициента доходности на расчетные даты.

Суть метода состоит в том, что строится график с координатами Д, Р. На графике (рис.3.1.4.) выделяется область требуемых значений ДТ и РТ, удовлетворяющих предъявленным к кредитному портфелю банка требованиям.

Доходность (Д)

ДТ=0,15

РТ=0,8 0,98 Риск(Р)

Рис.3.1.4. График «Риск-Доходность».

Например, риск не должен превышать 20%, то есть коэффициент риска может изменяться в пределах 0,8 <=Р<0,98. Требуемая доходность кредитного портфеля может задаваться из различных условий. К примеру, доходность кредитного портфеля должна быть не ниже средней ставки привлекаемых за расчетный период ресурсов (нижняя граница). Допустим, средняя ставка привлекаемых ресурсов за расчетный период равна 60% годовых. Если расчетный период равен кварталу, то доходность кредитного портфеля должна быть не ниже ДТ=0,15 (т.е. на 1 руб., вложенный в кредиты, мы должны получить за квартал не менее 15 копеек без учета реинвестирования средств). Область удовлетворяющая данным требованиям, выделена на графике штриховкой. Требования могут меняться и зависят от внешних экономических условий и целей банка.

На каждую отчетную дату рассчитываются значения коэффициентов Д и Р и наносятся на график в виде точки. В зависимости от того, в какую область попала точка, можно делать вывод о качестве кредитного портфеля, в частности:

· удовлетворяет ли качество кредитного портфеля кредитов предъявляемым требованиям по доходности и риску (попала ли точка с координатами Д и Р в заштрихованную область или нет);

· оценивается динамика кредитного портфеля, иными словами, насколько качество кредитного портфеля стало лучше (хуже), чем за предыдущий отчетный период.

Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне оценить качество кредитного портфеля. Разработанный в Центральном отделении ОАО «Банк Российский кредит» и реализован в составе программного комплекса «кредитный портфель банка», он однако не используется в филиале «Казанский». Внедрение этого метода в филиале позволит:

· автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;

· повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;

· повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

3.2. Организация управления кредитным риском

3.3.

Кризисные явления в денежно-кредитной системе ставят коммерческие банки перед необходимостью искать эффективные методы и инструменты управления кредитным риском. Современные банки внедряют в свою практику разнообразные методы и приемы риск-менеджмента, снижают издержки, используют новейшую технику и информационные технологии и т.д.

Важным аспектом данной проблемы являются организационные моменты управления рисками. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами. Вместе с тем, необязательно ассоциировать его со структурным подразделением. Эту роль, например, для небольшого банка может выполнять отдельный сотрудник (финансовый менеджер, риск-менеджер и т.д.) или специализированная консультационная фирма, предоставляющая услуги по анализу рисков.

В любом случае деятельность данного органа должна быть подкреплена соответствующими регламентами и организационно-распорядительными документами, определяющими для банка правила и периодичность проведения анализа рисков, способ фиксации, хранения и использования результатов оценки рисков, порядок предоставления руководству антирисковых рекомендаций и контроля за их исполнением.

Для выбора оптимальной оргструктуры подразделения, реализующего в банке функцию управления рисками, необходимым является изучение зарубежного опыта.

Так, в Дойче банке –одном из крупнейших банков Германии - ответственность за управлением кредитными рисками возложена на Главного распорядителя кредитов, который принимает участие в делегировании дискреционных полномочий по выдаче ссуд руководителям оперативных и кредитных подразделений. Он отвечает за работу Департамента по управлению кредитными рисками (ДУКР). Департамент определяет, корректирует и отслеживает всю процедуру кредитования (устанавливает принципы кредитования, разрабатывает инструкции по кредитованию и расписывает процесс принятия решения о выдаче кредитов). Другая важная обязанность Главного распорядителя кредитов состоит в систематической проверке совместно с аудиторской группой кредитной деятельности многочисленных местных отделений банка.

Кроме того, в процессе принятия решений о выдаче ссуд участвует и Кредитный комитет, также базирующийся в головном отделении Дойче банка. Во главе КК стоит Главный распорядитель кредитов. В состав комитета входят представители оперативных подразделений банка и председатель Комитета по управлению банковскими рисками. Кредитный комитет принимает решения о выдаче ссуд, которые выходят за рамки дискреционных полномочий соответствующих сотрудников банка.